Подскажите, пожалуйста, наше ИП реализует билеты на зрелищные мероприятия (концерт). ИП работает на УСН 6% (Доходы). С января 2025 года ИП получала авансы за проданные билеты. Датой реализации является дата проведение мероприятия. Мероприятие проведено в июне 2025г. С апреля 2025 года доход превысил 60 млн. руб., соответственно с мая 2025 года должны применять ставку НДС 5%. Как в этом случае исчислять и уплачивать НДС в бюджет? Облагается ли НДС авансовые платежи?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Порядок исчисления и уплаты НДС при превышении лимита на УСН в середине года в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Перевыставление расходов за покупку авиабилетов в 1С Добрый день! Мы- организация на ОСНО проводим мероприятия для Заказчиков, в рамках которых приобретаем авиа и ж/д билеты у агентов.…
- Оплата транспортных расходов не сотрудникам в 1С Коллеги, подскажите, пожалуйста, мы являемся некоммерческой региональной общественной организацией. В нашем уставе прописано, что в течение года мы проводим мероприятия,…
- Можно ли учесть в расходах БУ и НУ приобретение электронных билетов для участия сотрудников в мероприятии для продвижения бренда в 1С Добрый день! Компания занимается рекламной деятельностью (рекламное агентство), для продвижения своего бренда периодически участвует в мероприятиях, для мероприятия были приобретены…
- Раздельный учет НДС нет возможности выбрать способ учета в документе АО по билетам в 1С Добрый день. Раздельный учет НДС. Компания (а иногда и сам сотрудник) приобретает билеты. В АО по командировке в учете НДС…
Статьи по этой теме
- Электронные билеты в Авансовом отчете в 1С В Бухгалтерия 8.3 электронные билеты, приобретенные организацией для командированных работников, отражаются в Авансовом отчете на отдельной вкладке Билеты (с релиза…
- Налоговая реформа с 2025 в 1С:Бухгалтерия – все, что нужно знать! Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…
- Налоговая реформа – 2025. УСН и НДС в 1С:Бухгалтерия, часть 1. Настройки и базовые операции покупки, продажи Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…
- ЭТК: новые возможности регистрации мероприятий до 2020 года (ЗУП 3.1.10.470/3.1.14.60) Добавлены режимы заполнения: А) Добавить по сотруднику – возможность добавить одного сотрудника и выбрать кадровое мероприятие до 2020 года, которое…
Здравствуйте!
В этом случае у ИП с 1 мая возникают обязанности плательщика НДС. При этом налог с реализации нужно будет исчислять с суммы продаж, превышающей 60 млн. руб., то есть с июня. А НДС, с полученного аванса до мая, начислять не надо, так как в момент его получения упрощенец еще не считается плательщиком НДС. Начиная с 1 мая на суммы полученных авансов, по которым не было отгрузки, нужно исчислить НДС с авансов. Если аванс и отгрузка происходят в рамках одного квартала, то ФНС разрешила ограничиться одним только начислением НДС с отгрузки (п.13 Методических рекомендаций по НДС для УСН). Добавляю в прикрепленном файле разобранный пример.
Порядок исчисления и уплаты НДС в бюджет: общая сумма НДС рассчитывается налогоплательщиком УСН, который обязан исчислять и уплачивать НДС в бюджет по итогам налогового периода (квартала). Декларация по НДС представляется налогоплательщиком в налоговый орган в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота. Срок представления декларации по НДС — не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. НДС уплачивается равными долями в течение трех месяцев до 28 числа каждого месяца, следующего за истекшим кварталом.
Подробная информация: ФНС составила методичку по НДС для УСН с 2025 года
Спасибо большое!
Была рада помочь!