Подскажите, пожалуйста, наше ИП реализует билеты на зрелищные мероприятия (концерт). ИП работает на УСН 6% (Доходы). С января 2025 года ИП получала авансы за проданные билеты. Датой реализации является дата проведение мероприятия. Мероприятие проведено в июне 2025г. С апреля 2025 года доход превысил 60 млн. руб., соответственно с мая 2025 года должны применять ставку НДС 5%. Как в этом случае исчислять и уплачивать НДС в бюджет? Облагается ли НДС авансовые платежи?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Порядок исчисления и уплаты НДС при превышении лимита на УСН в середине года в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- УСН доходы-расходы, освобождается ли продажа театральных билетов от НДС и как вести учет, если есть облагаемые НДС 5% операции и освобожденные по ст. 149 НК РФ Добрый день. Организация применяет УСН (доходы минус расходы). За 2024 год доход от реализации товара составил 85 млн рублей, и…
- Продали товар со ставкой НДС 5%, перешли на 7%, по какой ставке НДС делать возврат в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если в начале 2025 года, ИП (Организатор мероприятий) применяет ставку НДС 5%, но через некоторое время…
- Перевыставление расходов за покупку авиабилетов в 1С Добрый день! Мы- организация на ОСНО проводим мероприятия для Заказчиков, в рамках которых приобретаем авиа и ж/д билеты у агентов.…
- Пробная оплата через платежного агента Добрый день По продаже билетов на мероприятие мы зарегистрировались на сервисе и продажа через платежного агента(НКО). Для проверки работы системы…
Статьи по этой теме
- Обзор новостей по БУ и НУ за 21.07–27.07.2023 Повторно зарегистрированные ИП могут применять нулевую ставку по УСН Для индивидуальных предпринимателей регионы вправе вводить «налоговые каникулы» — нулевую ставку…
- Командировочные и представительские расходы: компенсации работникам и учет затрат Прямой эфир прошел : 31 января 2019 г. Лектор : Климова М.А. Общая продолжительность встречи : 3 часа 57 минут…
- Исправление договоров ГПХ (ЗУП 3.1.34.57) В ЗУП 3.1.34.57 добавлена возможность исправить договоры ГПХ. Новый механизм распространяется на следующие документы: Договор (работы, услуги) ( Зарплата –…
- Обзор новостей по БУ и НУ за 18.10-24.10.2024 ФНС составила методичку по НДС для УСН с 2025 года С 1 января 2025 все упрощенцы становятся плательщиками НДС (…
Здравствуйте!
В этом случае у ИП с 1 мая возникают обязанности плательщика НДС. При этом налог с реализации нужно будет исчислять с суммы продаж, превышающей 60 млн. руб., то есть с июня. А НДС, с полученного аванса до мая, начислять не надо, так как в момент его получения упрощенец еще не считается плательщиком НДС. Начиная с 1 мая на суммы полученных авансов, по которым не было отгрузки, нужно исчислить НДС с авансов. Если аванс и отгрузка происходят в рамках одного квартала, то ФНС разрешила ограничиться одним только начислением НДС с отгрузки (п.13 Методических рекомендаций по НДС для УСН). Добавляю в прикрепленном файле разобранный пример.
Порядок исчисления и уплаты НДС в бюджет: общая сумма НДС рассчитывается налогоплательщиком УСН, который обязан исчислять и уплачивать НДС в бюджет по итогам налогового периода (квартала). Декларация по НДС представляется налогоплательщиком в налоговый орган в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота. Срок представления декларации по НДС — не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. НДС уплачивается равными долями в течение трех месяцев до 28 числа каждого месяца, следующего за истекшим кварталом.
Подробная информация: ФНС составила методичку по НДС для УСН с 2025 года
Спасибо большое!
Была рада помочь!