Здравствуйте.
Прошу Вас разобраться в вопросе, необходимо ли нашей организации предоставлять налоговый расчет о выплаченных иностранной организации доходах. Наша организация закупает пластиковые строительные материалы в Белоруссии, расчет ведется в российских рублях. Если да, то как это должно происходить документально? Эту сумму мы должны удерживать у поставщика?
Заранее спасибо.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Да, налоговый расчет о выплаченных иностранной организации доходах по установленной форме необходимо предоставить в налоговый орган по месту нахождения организации. Исключений для компаний из стран ЕАЭС, в том числе из Беларуси, нет.
Доходы белорусской организации от продажи товаров в РФ не облагаются налогом на прибыль в РФ на основании Соглашения «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество» от 21.04.1995 между Правительством РФ и Правительством Республики Беларусь.
Как налоговый агент налог не исчисляете и не удерживаете из дохода. А вот представить налоговый расчет и заполнить, в частности, разд. 5 нужно.
Подробнее в нашем материале:
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
Код дохода ставим 33 или 40? Нулевой отчет необходимо сдавать? В 1 кв. 2024 года выплат в Белоруссию не было, а требование получили?
А за товар, оплаченный в Китай, тоже необходимо предоставить расчет?
Наверное имели ввиду за 1кв. 2025 не было выплат еще? А в требовании за какой период просят предоставить?
Да, код дохода 33.
Выплаты китайским поставщикам также отражаются в расчете.
Контракт заключили в феврале 2024 года, выплаты начались во 2 квартале 2024 года. За 2024 год расчет не сдавали. Требования, начиная с 1 кв. 2024 года.
Спасибо за уточнение.
В годовом отчете, если за весь период по выплаченным доходам не исчислялся и не уплачивался налог, Раздел 1 — прочерки, Раздел 2 — нули, Раздел 5 — только выплаты за 4 квартал, не нарастающим итогом с начала года.
В Китай (поставщику) платили, через посредников зарегистрированных в РФ, эти оплаты как отразить в отчете или не надо отражать?
Контролирующие органы в разное время придерживались разных позиций по данному вопросу, разъясняя в письмах. При этом письма Минфина или ФНС носят зачастую рекомендательный характер.
Пока нет сложившейся практики, во избежание получения требований и наложения санкций безопаснее отражать все доходы, выплаченные иностранцам, в Расчете.
Заполнения налогового расчета по доходам, выплаченным иностранным поставщикам по товарам, приобретенным через агентов в 1С
Дополнительно рекомендую проконсультироваться в своей ИФНС.
Поняла, по курсу на день оплаты, суммы, отраженные в ВКК, отразить в разделе 5 по китайскому поставщику. В ведомости валютного контроля.
Да, верно, курс на день перечисления оплаты агенту.