Субкомиссионная торговля шкурами животных
Добрый день!
Ведем учет в 1С БП 3.0.175.24, версия ПРОФ.
Помогите корректно отразить в учете операции по продаже через комиссионера шкур животных, принятых на комиссию.
Согласно статьи с ИТС https://its.1c.ru/db/taxnds#content:1609:hdoc:3.
Особенно интересует выставление с/ф покупателю юр. лицу.
В программе отражено следующее:
1. Поступление: «Товары, услуги, комиссия» — приняты на комиссию товары. Учтены на счете 004.01.
2. Реализация: «Передача на реализацию» — передан товар комиссионеру. Учтено на счете 004.02.
3. Отразили отчет комиссионера.
С/ф с надписью (пометкой) «НДС исчисляется налоговым агентом» — не появляется.
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Продаете шкуры животных и являетесь агентом по продаже.
Основной алгоритм в учете комиссионера следующий.
Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комиссионера) в 1С
Пункт в материале Выставление СФ на отгрузку покупателю — нужно сформировать счет-фактуру с Кодом вида операции — 34 п. 8 ст. 161 НК.
Реализация лома и сырых шкур животных в учете Продавца в 1С ПРОФ (пункт Выставление счета-фактуры на отгрузку покупателю).
В регистре НДС Продажи необходимо вручную изменить значение графы Событие на Налог исчисляет покупатель.
Действуем по алгоритмам данным Вами выше. С/ф не формирует нужную отметку «НДС исчисляется налоговым агентом». И не понятно для чего вручную менять «В регистре НДС Продажи необходимо вручную изменить значение графы Событие на Налог исчисляет покупатель» — какой результат это дает?
Автоматически значение графы не появится, если его не исправить вручную.
При продаже сырых шкур животных и металлолома проставление отметки «НДС исчисляется налоговым агентом» определено п. 5 ст. 168 НК, Приложением к Письму ФНС от 16.01.2018 N СД-4-3/480.
Изменили данные в регистре согласно вашей рекомендации. В с/ф данная фраза не появилась. Что делаем не так?
Пришлите, пожалуйста, скрин счета-фактуры, все вкладки.
Без документа сложно определить, что не получилось.
Во вложении скриншоты воспроизведенных действий на демо базе. Нет понимания в каком месте нужно отредактировать регистр в с/ф
А как заполнилась счет-фактура? КВО какой?
Вы не прислали ее скрин.
Скрина нет, так как нет понимания где выписывать с/ф и в каком виде.
Ситуация не совсем стандартная.
Проработали вопрос с учетом законодательной базы.
Так как являетесь посредником по продаже шкур животных, то ведете журналы выставленных и полученных счетов-фактур.
Согласно приложения к письму ФНС России от 16.01.2018 № СД-4-3/480, есть разъяснения по заполнению журнала счетов-фактур у посредника:
— в графе 3 указываем код 33 при предоплате и код 34 при отгрузке металлолома (шкур животных);
— в графах 14–19 проставляем «0», если журнал в электронной форме и при выгрузке сведений в разделы 10 и 11 декларации по НДС.
В «Отчете комиссионера» во вкладке «Реализация» проставьте ставку НДС 20/120 и удалите сумму НДС.
Перейдите в строку «Выставленный комиссионеру счет-фактура» — Проставьте код вида операции — 33, 34.
Перейдите на вкладку «Дт/Кт» — Галочка «Ручная корректировка» — Удалите суммы по графе «Сумма по счет-фактуре».
Так счет-фактура попадет в журнал учета выставленных счетов-фактур и раздел 10 декларации НДС с нулями.
Так как разъяснения по данному вопросу достаточно давние и ситуация нечасто встречается в практике.
Дополнительно проконсультируйтесь с ФНС по данному вопросу и запросите письменный ответ.
Это обезопасит организацию от возможных претензий от ФНС.