Регламентная операция по налогу на Прибыль

1. Наталья, за 2024 г. некорректное начисление налога было из-за ручных операций, где не было разделения по бюджетам.
   Программа не брала эти суммы в расчёт.
   В 2025 г. по бюджетам всё скорректировали, сальдо ОСВ = декларации.
   С января нужно отменить закрытие периода и перепровести заново.
   Если скорректируете суммы в рег. операции, то в последующем программа будет их подтягивать в расчёт.
   Ранее была ошибка при переходе с ежеквартальных платежей на ежемесячные по расчётной прибыли, сейчас на новом релизе проверила в своей программе, ошибка исправлена.
   Рассчитала налог, заполнила авансовые платежи в декларации 1 кв. 2025 г., сумма налога к уменьшению.
   Регламентная операция сформировала проводки корректно.
   Суммы в декларации = ОСВ 68.04.1 = регламентной операции по начислению налогов на ЕНС.

2. Сделала С января отмену и произвела закрытие периода, перепроведение.
   Нужного результата нет(

3. Наталья, что делали ручными операциями и можно ли добиться автоматического начисления налога хотя бы в 1 квартале.
   2024 год привести в соответствие ручными операциями, а 1 квартал полностью, чтобы автоматом рассчитался.
   Но сначала хочется понять, чем вызваны массовые ручные правки счета 68.04.1 на протяжении всего 2024 года.

   1. Вы имеете ввиду сделать операцию по корректировки по бюджетам в 2024г., а не 01.01.2025г.?
      А 1 кв.2025г. перезакрыть?
      Ручные исправления в 2024г. связаны с начислением авансовых платежей в регламентной операции без разбивки по месяцам (1/3), подачей кор. отчетов.
      Ручные исправления в 2025г. связаны с некорректной рег. операцией Регламентная операция БП-146 от 31.12.2024г.

      1. Да, имею ввиду корректировку в 2024 г., чтобы оставить эту историю там.
         Попробуйте на копии базы это сделать и проверьте результат, как будет выглядеть 1 кв. 2025 г. в этом случае.
         И зачем вам разбивка по месяцам если у вас ежеквартальные платежи в 2024 г.
         При ежеквартальной уплате «фактических» авансов срок — не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего квартала.
         Подробнее с разницей отражения и уплаты авансовых платежей в вашей ситуации в материале:
         Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль с начала года в 1С

4. Подскажите если просто руками исправить регламентную операцию :
   -6 972 716,00 р.б
   1 583 229,00 ф.б
   В дальнейшем (во 2 кв.) все успешно начислится?
   При ручном исправлении, формируется в Расчете по налогам на ЕНС рег. операция в сумме -717511,00= ( -6 972 716,00+1 583 229,00+1 495 032,00+3 176 944,00)
   Сведения об уплате налогов от 28.04.2025 = 6 255 204,00
   Какую операцию надо сделать чтобы привести в соответствие начисление и уплату по налогу?

5. Во втором квартале суммы скорректируются на изменённые в регламентной операции вручную.

6. В копии исправила руками рег. операцию, тогда
   Формируется в Расчете по налогам на ЕНС рег. операция в сумме налога минус 717511,00 = ( -6 972 716,00+1 583 229,00+1 495 032,00+3 176 944,00)
   Сведения об уплате налогов от 28.04.2025 = 6 255 204,00
   Какую операцию надо сделать чтобы привести в соответствие начисление и уплату по налогу?

7. А расчетах по ЕНС рег. операция отражается в сумме 184 666,00 ?

8. Наталия, добрый день! Разрешите вмешаюсь в обсуждение.
   Изучила ваши материалы, спасибо, что терпеливо предоставляете.
   Алгоритм 1С в отношении начисления налога на прибыль обеспечивает полностью автоматическое начисление налога на прибыль и перенос налога на прибыль на ЕНС. И корректный перенос налога на ЕНС обеспечивается корректными остатками на счете 68.04.1 по аналитике вида платежа (Начислено/уплачено) и уровня бюджета (Федеральный, региональный).
   Если на этом счете нет порядка, корректного переноса на ЕНС не будет.
   Правильно ли я вас понимаю, что начисление самого налога на 68.04.1 корректно? Весь вопрос в начислении ежемес. авансовых платежей в 2024 году и некорректном переносе начисленного налога на прибыль в 1 квартале 2025 на ЕНС?
   В сообщении от 21 мая вы пишете:
   «Ручные исправления в 2024г. связаны с начислением авансовых платежей в регламентной операции без разбивки по месяцам (1/3), подачей кор. отчетов.
   Ручные исправления в 2025г. связаны с некорректной рег. операцией Регламентная операция БП-146 от 31.12.2024г.»
   Правильно я поняла, что в 2024 году стояла настройка Порядка уплаты авансовых платежей Ежеквартально, хотя организация фактически уплачивала ежемесячные платежи по расчетной прибыли? В 1С не начислялись ежемесячные авансовые платежи, поэтому документом Корректировка ЕНС вы начисляли авансы вручную, но без разбивки по уровням бюджетов?

   1. Да все верно

9. как правильно отобразить расчеты по ЕНС?

10. Наталия, начисление авансовых платежей сейчас должно проходить гладко. Оно зависит только от корректных оборотов по Кт 68.04.1. В зависимости от периода, на который начисляются ежемесячные авансы, алгоритм свой.
    Подробнее Перенос налога на прибыль за 2023 год на ЕНС в 1С ПРОФ
    Теперь, что касается переноса за период. Здесь важен корректный остаток по 68.04.1 на дату окончания квартала, но не только. Исключительно важны даты начисления авансовых платежей внутри квартала. Проверьте у себя суммы из справки-расчета Начисление налогов на ЕНС Налог на прибыль:
    — гр. 5 Сумма налога — налог начисленный за квартал (не нарастающим итогом) (Дт 99 Кт 68.04.1)
    — гр. 6 Авансовые платежи — ежемес. авансы, начисленные к уплате в течение квартала (Дт 68.04.1 Кт 68.90)
    Источник данных для проверки — ОСВ по 68.04.1 за 1,2 кв. и т.д. То есть налог к переносу на ЕНС считается в программе не нарастающим итогом, а за квартал. Например, для переноса налога на прибыль по результатам полугодия надо анализировать ОСВ по счету 68.04.1 за 2 квартал.
    ВАЖНО!
    Программа в расчет будет принимать только операции в пределах этого периода и с аналитикой Виды платежей (Налог (взносы): начислено/уплачено) и Уровни бюджетов (Федеральный, Региональный). Если не указана аналитика, эти операции в расчет приниматься не будут. Поэтому налог на прибыль переносится на ЕНС с ошибками.
    Что нужно сделать сейчас.
    В 1 квартале подкорректируйте перенос на ЕНС документом Корректировка ЕНС, указывая каждую дату срока уплаты и отдельно Региональный бюджет и Федеральный. Следите, чтобы общая сумма остатка ЕНС совпадала с данными ЛК ФНС.
    В дальнейшем, если начисление налога на прибыль по Кт 68.04.1 корректно + авансовые платежи к уплате в апреле, мае, июне начислены на 68.90 корректно, перенос к доплате (уменьшению) за 2 квартал тоже осуществится корректно.
    Если есть возможность, лучше бы исправить оформление Корректировок ЕНС 2024. Насколько понимаю, суммы не изменятся, добавится лишь аналитика. Поэтому такое решение не повлияет на 2024 год, и оно лучше Операции № 17 от 01.01.2025. Если все сделаете точно, возможно, перенос налога на прибыль на ЕНС за 1 квартал 2025 также произойдет в правильных суммах.

    1. Я уже совсем запуталась(
       «В 1 квартале подкорректируйте перенос на ЕНС документом «Корректировка ЕНС», указывая каждую дату срока уплаты и отдельно региональный бюджет и федеральный. Следите, чтобы общая сумма остатка ЕНС совпадала с данными ЛК ФНС».
       Не совсем понимаю, что (какие суммы) нужно подкорректировать?
       2024 г. открывать не могу.
       В копии попробовала много разных вариантов, ничего не выходит(
       Поправила руками «Начисление налогов на ЕНС» -6972716 и +1583229.
       Как это отражается в документах, прилагаю скрины.
       Сделала закрытие 2 кв., авансы к уменьшению отражаются верно, начисление авансов тоже, а вот начисленный налог не понимаю, почему такой?

11. Файлы по 2 кв.
    Авансы к уменьшению отражаются верно, начисление авансов тоже, а вот начисленный налог не понимаю почему такой?

12. Добавила в расчет налога на прибыль ручные проводки по торговому сбору.
    В декларации, ОСВ 68.4.1 налог в ф/б к уменьшению 94826,00, а в начислении налога на ЕНС 35202,00 без учета торгового сбора (+59 624,00) почему не понимаю?(
    И в Расчете по налогам на ЕНС по прибыли суммы не равняются

13. Наталия, обращаю ваше внимание, что рег. операцию Начисление налогов на ЕНС исправлять вручную нельзя!!! Все корректировки ЕНС делаем документом Корректировка ЕНС.
    Сейчас в полугодии вижу, что программа все делает правильно, в т.ч. переносит суммы на ЕНС за 2 квартал. Единственное, она при переносе не учла сумму торгового сбора, начисленного за этот период. Возможно, потому что начисляя вручную торговый сбор в рег. операции Начисление налога на прибыль в проводке Дт 90.09 Кт 99.01.1 по Кт 99.01.1 вы забыли указать субконто Прибыль (убыток) от продаж. Проверьте, пожалуйста.
    А почему торговый сбор начисляете вручную? Этот процесс полностью автоматизирован в программе.

    1. «А почему торговый сбор начисляете вручную? Этот процесс полностью автоматизирован в программе»
       Подскажите, что нужно сделать чтобы процесс был автоматизирован?
       Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.173.23)

       1. Давайте начнем с этого
          Начисление и уплата торгового сбора в 1С
          Регистрация объекта обложения торговым сбором в 1С
          Если будут вопросы, пишите и все разберем 🍀

          Сейчас у нас актуальный релиз 3.0.175. Лучше уже все на нем делать.

          1. У нас в программе автоматически не формируются проводки в Начислении налога на ЕНС
             Регистрация объекта в 1С в Налоги и отчеты отражена

             1. Наталия, да, поняла.
                Если нужно с торговым сбором разобраться, давайте в отдельном обсуждении этим займем. Чтобы у нас с вами все по полочкам было.

                На скрине есть ручная корректировка. Надо смотреть без нее, как операция отрабатывает.
                И начинать с настроек, потом перезакрытие месяцев в базе, как минимум с января 2025.
                Из идей — тщательная проверка аналитики, всех субконто. И опять перезакрытие месяцев.
                Как проделайте все, если останутся вопросы — ждем здесь >>
14. Приложение № 1

    

    Наталья, верно понимаю, что пишите о переносе начисленного торгового сбора на ЕНС?
    Отражается регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в процедуре Закрытие месяца.
    Там нет проводки Дт 68.13 — Кт 68.90 (смотрите вложение).
    В прикрепленном файле ручные корректировки и обвели данные по торговому сбору, их добавили вручную или там другие корректировки.

    1. В Начислении налога на ЕНС, обведенные красным проводки, вносим руками.

15. Наталия, вы сейчас продемонстрировали рег. операцию Расчет налога на прибыль. Там, как я понимаю, не формируется уменьшение налога на прибыль на торговый сбор. Автоматизация процесса в базе — вопрос, который нужно задать отдельно. Здесь по этому вопросу только добавлю, что рег. операцию Расчет налога на прибыль править также не рекомендуется. Возможно, когда автоматическое начисление торгового сбора и уменьшение на него налога на прибыль наладится, проблема с переносом суммы налога в РБ на ЕНС также отпадет.
    Теперь, давайте сосредоточимся на переносе налога на прибыль на ЕНС рег. операцией Начисление налогов на ЕНС. После указания субконто по счету 99.01.1 рег. операцию Начисление налогов на ЕНС отмените и перепроведите. Посмотрите, что получилось. Пришлите Проводки по налогу на прибыль полностью, вместе с шапкой и всеми колонками.

16. после проведения, не изменилось

    1. Наталия, отличный результат! Программа совершенно верно посчитала вам налог к уменьшению. Давайте считать вместе.
       Сначала возьмем суммы из Справки-расчета Начисление налога на единый налоговый счет за июнь (Приложение 3)
       таблица 68.04.1 Налог на прибыль Региональный бюджет
       графа 5 — Налог на прибыль исчисленный за 2 квартал (у вас совпадает с налогом, исчисленным в июне) 9 495 630 руб.
       графа 6 — Авансовые платежи, исчисленные к уплате во 2 квартале 9 530 832 руб.
       Влияние торгового сбора здесь не принимается во внимание, но сумма рассчитана верно (9 495 630 — 9 530 832) — 35 202.
       Давайте проверим нарастающим итогом за полугодие.
       Налог на прибыль исчисленный за полугодие РБ — (9 530 832 + 9 495 630) — 19 026 462, стр. 190 (п. 95 Порядка заполнения декларации по прибыли)
       Авансовые платежи, исчисленные к уплате в полугодии (стр. 190 декл. за 1 кв + стр. 310 декл. за 1 кв. — стр. 267 декл. за 1 кв) стр. 230 (абз. 7 п. 96 Порядка заполнения декларации по прибыли) (9 530 832 + 9530 832 — 59624) — 19 002 040 руб.
       Также налог к уплате уменьшается на торговый сбор, исчисленный во 2 квартале — 59624 руб.
       Итого налог к уменьшению за п/г — 19 026 462 — 19 002 040 — 59 624 = 35 202 руб.
       Проверьте, пожалуйста, учли ли вы сумму торгового сбора 1 кв в стр. 230.
       таблица 68.04.1 Налог на прибыль Федеральный бюджет
       графа 5 — Налог на прибыль исчисленный за 2 квартал (у вас совпадает с налогом, исчисленным в июне) 4 468 531 руб.
       графа 6 — Авансовые платежи, исчисленные к уплате во 2 квартале 4 485 098 руб.
       Итого налог к уменьшению — 16 567 руб.
       Аналогично можно посмотреть итоговую сумму налога к уменьшению, исходя из расчета за полугодие.

       Тем не менее, автоматический расчет торгового сбора следует отладить в программе. Задайте вопрос здесь Личный кабинет

       1. За 1 квартал в строках 210-230 не участвует торговый сбор, он будет участвовать в последующих НД налогового периода.

       2. Да, поняла в декларации за полугодие в стр.230 не учла торговый сбор.
          230 за полугодие= 200 за 1кв. +310 за 1кв. -267 за 1 кв.
          9530832+9530832-59624=19002040

17. Отлично, что разобрались! Если вопросов больше нет по этой теме, закрою вопрос.

    1. В декларации сумма к уменьшению 51 769,00 (16 567,00 + 35 202,00).
       В ОСВ сумма по сч. 68.04.1 — 111 393,00.
       Разница на 59 624,00 — торговый сбор, пока не понимаю, что не так?

       1. Наталия, пришлите Карточку счета 68.04.1 за полугодие (за полугодие же декларация?) по Региональному бюджету
          Колонки и шапка без изъятий.

18. Я правильно понимаю, что в полугодовом отчете я не могу сумму налога на прибыль по рег. бюджету уменьшить на сумму начисленного торг. сбора за квартал?
    Стр. 200–стр. 230 = 24 422,00 налог р.б., сумма торгового сбора (59 624,00) за квартал превышает сумму налога.
    Декларацию нужно исправить, а из регламентной операции проводки убрать нужно?

    1. Вы имеете право уменьшить сумму исчисленного налога на прибыль в региональный бюджет на сумму торгового сбора, даже если в полугодии исчислен налог к уменьшению.
       В стр. 267 Листа 2 декларации за полугодие должна стоять сумма торгового сбора за 2 квартала — 119 248 руб.
       Тогда расчет будет выглядеть следующим образом.
       Налог на прибыль исчисленный за полугодие РБ — (9 530 832 + 9 495 630) — 19 026 462, стр. 190 (п. 95 Порядка заполнения декларации по прибыли)
       Авансовые платежи, исчисленные к уплате в полугодии (стр. 190 декл. за 1 кв + стр. 310 декл. за 1 кв. — стр. 267 декл. за 1 кв) стр. 230 (абз. 7 п. 96 Порядка заполнения декларации по прибыли) (9 530 832 + 9530 832 — 59624) — 19 002 040 руб.
       Также налог к уплате уменьшается на торговый сбор, исчисленный за полугодие (стр. 267) — 119 248 руб.
       Итого налог к уменьшению за п/г — 19 026 462 — 19 002 040 — 119 248 = -94 826 руб.
       То есть в ОСВ сумма получается верная.
       Справка-расчет Начисление налогов на ЕНС в расчете налога к уменьшению не учитывает торговый сбор. Но, в таблице 68.04.1 Налог на прибыль (авансовые платежи) сумма авансов в региональный бюджет уменьшена на торговый сбор. Проверьте у себя, пожалуйста, так ли? По вашим справкам вижу, что так и есть.
       То есть у вас в базе сейчас ошибок, связанных с ручным введением торгового сбора нет. В ОСВ тоже все правильно.
       А вот алгоритм расчета, очевидно, поменялся. Пока не готова ответить, с чем это связано.
       Порядок заполнения декларации не изменился, на торговый сбор уменьшается сумма налога к уплате (уменьшению) по стр. 271 (281), а не авансовые платежи на предстоящий квартал, стр. 310.
       Давайте не будем спешить, отчетный период еще не закончился. Вы можете задать вопрос по алгоритму в тех. поддержку 1С v8@1c.ru
       Сейчас предлагаю оставить вопрос до прояснения ситуации. Или закрыть его. Как только выясним причину изменения алгоритма, обязательно сообщим. Комментарий придет вам на почту и будет размещен под этим вопросом.

Комментарии закрыты.