Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, Ваше мнение по вопросу заполнения строки 041 Приложения 2 к листу 02 Декларации налога на прибыль. В программе (у нас «Бухгалтерия предприятия КОРП», редакция 3.0 (3.0.171.23)) в эту строку подтягиваются все начисленные страховые взносы (прямые, отраженные на счете 20, и косвенные, отраженные на счете 26) и равен кредиту 69.09. В эту строку также включается и начисленный транспортный налог, начисление по которому производится регламентной операцией при закрытии месяца. Транспортный налог имеет проводку Д 20.01 К 68,07. И в то же время сильно смущает, что прямые расходы (страховые взносы по производственной ЗП и транспортный налог по производственным ТС), которые уже вошли в строку 010 Приложения 2 листа 02 Декларации по налогу на прибыль, отображаются в расшифровке к косвенным расходам. Значит ли это, что мы должны страховые взносы по работникам с зарплатой, относящейся к прямым затратам на счете 20, и начисленный на счет 20 транспортный налог вычесть из строки 041 Приложения 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль? И отразить в ней только те страховые взносы, которые учитываются на счете 26?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
По строке 041 налоговой декларации по налогу на прибыль отражаются косвенные расходы в виде налогов, сборов и страховых взносов.
По нашему мнению, страховые взносы по прямым расходам должны быть отражены в строке 010 Приложения 2 Листа 02.
Посмотрите наш материал, первое видео — ошибка в стр. 041 Лист 02 в декларации Налог на прибыль (время 5.05).
Какие налоги должны отражаться в стр. 041 Приложения N 2 к Листу 02 в декларации по налогу на прибыль в 1С?
Огромное Вам спасибо !!!!