Страховые взносы по прямым расходам должны быть отражены в строке 010 или строке 041 Приложения 2 Листа 02 Декларации по Налогу на прибыль в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Бозена Ш. (Москва)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.92/10)

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, Ваше мнение по вопросу заполнения строки 041 Приложения 2 к листу 02 Декларации налога на прибыль. В программе (у нас «Бухгалтерия предприятия КОРП», редакция 3.0 (3.0.171.23)) в эту строку подтягиваются все начисленные страховые взносы (прямые, отраженные на счете 20, и косвенные, отраженные на счете 26) и равен кредиту 69.09. В эту строку также включается и начисленный транспортный налог, начисление по которому производится регламентной операцией при закрытии месяца. Транспортный налог имеет проводку Д 20.01 К 68,07. И в то же время сильно смущает, что прямые расходы (страховые взносы по производственной ЗП и транспортный налог по производственным ТС), которые уже вошли в строку 010 Приложения 2 листа 02 Декларации по налогу на прибыль, отображаются в расшифровке к косвенным расходам. Значит ли это, что мы должны страховые взносы по работникам с зарплатой, относящейся к прямым затратам на счете 20, и начисленный на счет 20 транспортный налог вычесть из строки 041 Приложения 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль? И отразить в ней только те страховые взносы, которые учитываются на счете 26?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    По строке 041 налоговой декларации по налогу на прибыль отражаются косвенные расходы в виде налогов, сборов и страховых взносов.
    По нашему мнению, страховые взносы по прямым расходам должны быть отражены в строке 010 Приложения 2 Листа 02.

    Посмотрите наш материал, первое видео — ошибка в стр. 041 Лист 02 в декларации Налог на прибыль (время 5.05).
    Какие налоги должны отражаться в стр. 041 Приложения N 2 к Листу 02 в декларации по налогу на прибыль в 1С?

  2. Огромное Вам спасибо !!!!
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Настройка прямых расходов, чтобы взносы не попадали в строку 041 приложения 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль ошибочно в 1С Добрый день. Строка 041 приложения 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль входит в расшифровку косвенных расходов. Т.…
  2. Страховые взносы от НС и ПЗ по счету 44 не попадают в стр.040 декларации при выгрузке из ЗУП в 1С Добрый день. У нас НС и ПЗ попадают в страховые взносы в НУ на счет 44. Как настроить 1С, чтобы…
  3. Что включать в декларацию по прибыли стр. 041 Приложения 2 к Листу 02 Добрый день. ООО на ОСН, Производство и оптовая торговля. При формировании декларации по налогу на прибыль в строку 041 попадают…
  4. Страховые взносы в прямых расходах Добрый день! при формировании декларации по налогу на прибыль страховые взносы попадают в Строку 010 приложения 2 к листу 02…

Статьи по этой теме

  1. Какие налоги должны отражаться в стр. 041 Приложения N 2 к Листу 02 в декларации по налогу на прибыль в 1С? Какие налоги и сборы должны отражаться в стр. 041 Приложения N 2 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль?…
  2. Учет затрат на налог на имущество в 1С Налог на имущество в декларации по налогу на прибыль Начисленные авансовые платежи по налогу на имущество уменьшают налогооблагаемую базу по…
  3. Расшифровка строк декларации по налогу на прибыль в 1С Зачем нужна расшифровка строк Сверить заполнение в декларации с учетной политикой в НУ; Найти ошибку при сверке декларации с другими…
  4. Расходы для налога на прибыль: настройка и проверка в 1С Настройка и проверка в 1С Расходы в НУ подразделяются на (ст. 253 НК РФ): связанные с производством и реализацией материальные…