Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.173.23)
Добрый день! Мы оказываем услугу по предоставлению подвижного состава клиенту РФ. В процессе перевозки нам выставляет белорусский партнер сумму возмещения за простой нашего вагона без НДС, например 4 тыс. руб. Мы, в свою очередь, своему российскому клиенту выставляем счет на 5 тыс. руб. без НДС, так как несем потери по банковским расходам. Клиент хочет получить от нас акт на реализацию. Но это не услуга реализации. Белорусский партнер актов не дает, предоставляет только счет и выписку из ж/д системы. Подскажите, пожалуйста, как отразить поступление и перевыставить расход. По агентской схеме не работаем. Такая ситуация крайне редко возникает.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Перевыставление расходов оформляем документом Реализация (акт, накладная), вид операции — Услуги (акт).
Если дополнительные расходы перевыставляются сверх цены договора, контрагент исчисляет НДС по расчетной ставке (20/120 или 10/110), когда получил возмещение (пп. 2 п. 1 ст. 162, п. 4 ст. 164 НК, Письма Минфина от 15.11.2019 N 03-07-11/88148, от 05.04.2019 N 03-07-11/23881).
Оформляем счет-фактуру на сумму возмещения в одном экземпляре и регистрируем в Книге продаж (п. 18 Постановления Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).
Если нужно подтверждение расходов для покупателя, можно сделать копию документов от белорусского поставщика.
Поступление оформляем документом «Поступление» (акт, накладная) — документ, который предоставил непосредственный поставщик услуг.
Обсуждение вопросов по данной теме.
Перевыставление транспортных расходов в 1С
Перевыставление транспортных услуг стороннего перевозчика в 1С
Добрый день, Наталья! Спасибо за предоставленный материал! Но не совсем понятна фраза» Если дополнительные расходы перевыставляются сверх цены договора, поставщик исчисляет НДС по расчетной ставке (20/120 или 10/110), когда получил возмещение от покупателя (пп. 2 п. 1 ст. 162, п. 4 ст. 164 НК РФ, Письма Минфина от 15.11.2019 N 03-07-11/88148, от 05.04.2019 N 03-07-11/23881), оформляет СФ на сумму возмещения в одном экземпляре». В моем примере: Я получила от белоруса акт на 4 тыс Без НДС. Затем выставляю своему покупателю счет на оплату 5 тыс. Что тут происходит со ставкой? если 20/120, то НДС выделяется в размере 833 руб. Клиент мне оплачивает 5 000 руб. в том числе НДС 833 руб. Я ему предоставляю акт на тех же условиях. А почему я не предоставляю ему СФ от своего имени и он не имеет права взять его к вычету?
Пытаюсь разобраться с СФ для своего покупателя. Акт уже им отправили на 5 тыс Без НДС. Они оплатили. Сейчас пытаюсь сделать СФ в Отражении начисления НДС, но не пойму где там ставка отражаться будет. Извините, просто ситуация первый раз такая, что сверх цены перевыставление
Формируем документ «Отражение начисления НДС».
В строке «Документ расчетов» подтягиваем выставленный Акт выполненных работ.
Ставим галочку «Использовать документ расчетов как счет-фактуру».
На вкладке «Товары и услуги» исправляем ставку НДС на расчетную 20/120.
Счет-фактуру покупателю не передаем, выставляем только для себя и отражения в Книге продаж.
Наталья, огромное спасибо за скрины! Галочка «Использовать документ расчетов как счет-фактуру» поставила окончательную точку для понимания!