Приобретены материалы, материалы учтены на счете 10, НДС по материалам учтен и принят к вычету в 4 кв. 2024 года, остатка по НДС на 19 счете нет.
При списании материалов в январе 2025 года, программа 1С создает проводки на 19 счете по переквалификации НДС с «распределяется» на «принимается к вычету» и с «распределяется» на «учитывается в стоимости». НДС, который программа переквалифицирует с «распределяется» на «принимается к вычету», отражается в книге покупок, а НДС, который программа переквалифицирует с «распределяется» на «учитывается в стоимости», программа списывает в расходы, на тот счет, на который ранее были списаны материалы. На 19 счете возникает отрицательный остаток.
В документе списания материалов указывается «Способ учета НДС» — распределяется.
Прошу проконсультировать, дать пояснения причины, по которой уже принятый НДС к вычету, повторно принимается к вычету. При этом в книге продаж, ранее принятый НДС к вычету, к восстановлению не отражается.
Версия программы 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1445).
Добрый день!
Посмотрите, пожалуйста, недавно обсуждали подобный вопрос:
Раздельный учет НДС, при списании товаров из-за невозможности дальнейшего использования восстанавливается и списывается ранее принятый НДС в 1С
Действительно наблюдаем такую проблему с документом «Списание товаров, материалов», пока не поправили. Можно в качестве обхода использовать «Расход материалов».
Дарья, добрый день.
В приведенной Вами статье речь идет о списании материалов при недостаче, порче..
В нашей же ситуации, под списанием материалов понимается использование материалов в её деятельности (26 счет, общехозяйственные расходы).
1. Материалы покупаются для деятельности организации, 26 счет, общехозяйственные расходы.
При поступлении материалов, в документе поступление материалов, указывается способ учета НДС – «Распределяется», т.е. 4 квартале 2024 года (достигли 5% барьера) часть НДС принимаем к вычету, часть НДС включена в стоимость материалов.
2. В январе 2025 года, при списании материалов на общехозяйственные расходы, в документе списание материалов, указывается способ учета НДС – «Распределяется», при этом программа 1С создает проводки на 19 счете по переквалификации НДС с «распределяется» на «принимается к вычету» и с «распределяется» на «учитывается в стоимости». НДС который программа переквалифицирует с «распределяется» на «принимается к вычету» отражается в книге покупок, а НДС который программа переквалифицирует с «распределяется» на «учитывается в стоимости» программа списывает в расходы, на 26 счет, на счет на который были списаны материалы. На 19 счете возникает отрицательный остаток. При этом в январе ещё нельзя подсчитать, будет ли превышение 5% барьера по необлагаемым операциям или нет, т.е. не понятно, будет ли весь НДС за 1 кв 2025 принят к вычету или частично списан в расходы.
Списание материалов на расходы оформляете каким документом, «Списание материалов» или «Расход материалов (требование-накладная)? Оба в разделе Склад, по смыслу документы похожи, в списании при раздельном НДС вот такой момент срабатывает.
Списание материалов на расходы оформляем документом «Расход материалов».
Подскажите пожалуйста, все таки, данная ошибка из-за недоработки программы или необходимо произвести донастройку программы, не корректно что-то делаем при отражении документов?
Вы организация на ОСНО, правильно? Ставка НДС общая 20%.
Да, в обсуждении ситуация, что именно при списании на прочие расходы НДС восстанавливался. Документ Расход материалов корректно отрабатывал.
Проверю на свежем релизе отражение операций.
Это займет некоторое время. Спасибо за понимание.
Организация на ОСНО, ставка НДС 20%
Пока ситуация не воспроизводится.
Приложите, пожалуйста скрины заполнения и проводки документа Поступление материалов и Расход материалов.
Ваши скрины видите только вы и куратор.
Вопрос и скрины в приложении
Спасибо за скрины.
В документе Расход материалов везде тот же способ учета стоит, распределяется?
Предположение, что сбилось проведение документов, если по этой номенклатуре НДС распределен и зачтен рег.операцией, расход материалов не должен проводки второй раз формировать. Разбирали похожий вопрос, проблема оказалась в этом.
Попробуйте сначала на копии базы отменить списание материалов, отменить рег.операции НДС за 4кв.
Последовательно провести Поступление — Распределение НДС, ФЗКП, — Расход материалов.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Еще пригодится для проверки Универсальный отчет, настройки на скрине.
Спасибо, попробуем.
В расходе материалов стоит способ учета, НДС распределяется.
В поступлении материалов ставим распределяется, в списании тоже ставим распределяется, иначе не проведется документ.