ОС стоимостью более 100000

Вопрос задал Юлия С.

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.78/10)

Добрый день! Как правильно исправить ошибку, телефон стоимостью более 100000 рублей неверно отнесли на счет 10.21 и списали сразу в расходы во втором квартале 2024 года. БФО еще не сдана. в УП лимит по БУ 100000 руб.

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Рассмотрю вопрос, если применяете ОСНО.

    Т.к. налогооблагаемая база по налогу на прибыль была занижена в НУ необходимо исправить ошибку в период возникновения (2кв) и сдать уточненную декларацию.
    Есть два варианта исправления.
    1. Открыть период и исправить всё во 2 кв.
    Плюсы: простота.
    Минусы: перепроведении прошлых периодов может что-то изменить в учете. Поэтому Обязательно сделайте копию базы!

    2. Сделать копию базы ( Как сделать копию базы 1С 8.3 ). В копии внести исправления так, как будто приняли его к учету своевременно.
    В рабочей базе при помощи документа Операция, введенная вручную
    -отсторнируйте неверно занесенный документ,
    -введите данные о бухгалтерских проводках и движениях по регистру Расчет амортизации вручную на основании расчетов, которые программа произведет автоматически в копии базы.
    Для неучтенных объектов ОС введите документ Принятие к учету ОС вид операции По результатам инвентаризации.
    На вкладке Внеоборотный актив требуется указать:
    Способ поступления — Иное;
    — Статья доходов — статья прочих доходов и расходов с Видом статьи Прочие внереализационные доходы (расходы);
    — Стоимость и Стоимость НУ — рыночная стоимость ОС на дату проведения инвентаризации.
    Заполнение остальных вкладок не отличается от принятия ОС в обычном порядке.
    При приеме к учету в текущем периоде в документе Принятие к учету ОС укажите остаток СПИ на дату фактического приема к учету.

    Подробнее:
    Инвентаризация в 1С 8.3 Бухгалтерия

    Плюсы: не надо открывать закрытые периоды
    Минусы: не просто

Комментарии закрыты.