Добрый день!
В августе был проведен капитальный ремонт самолета. Приняли как капитальные вложения через сч 08.03 на сч 01, срок амортизации 10 лет. В налоговом учете затраты списаны одномоментно в полном объеме.
После закрытия месяца по регламентной операции Признание отложенного налогового обязательства»
Внеоборотные активы Д 68.04.2 К 77 2 661 237,17
При закрытии последующих месяцев движения по этому счету не было.
Почему погашение этого обязательства не происходит?
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.
А так же скрин О программе.
У нас балансовый метод с ПР и ВР.
Сейчас менять нет смысла.
Почему он сел как внеоборотные активы? и Почему не списывается с 77 сч?
Спасибо за уточнение.
Давайте сначала сверимся с алгоритмом
Регулярный ремонт и техобслуживание ОС в 1С (КОРП)
В моем случае в проводке Д 68.04.2 К 77 — указаны Основные средства.
Чтобы понять суммы на 77 помесячно, надо смотреть каждый месяц 01 и 02.
Напишу как проверить сальдо на 77 на 31.03.25
Смотрим Сальдо ВР по счету 01
Смотрим Сальдо ВР по счету 02
Сальдо на 77 на 31.01 = (сальдо сч.01 — сальдо сч.02) * 25% = сумма, которая должна быть отражена в Рег.операции
Так проверяем каждый месяц.
Поставлю по другому вопрос. Как провести налоговом учете в программе 1С бухг списание капитального ремонта? В бухучете это как капитальное вложение в ОС со сроком амортизации, в налоговом учете списывается сразу.
Возникает временная разница, которая должно попасть на К 77 и постепенно списываться в течение этого срока амортизации. Вот как это провести?
Ремонт оформляете по материалу выше.
В материале видно, что сумма в НУ списывается сразу в документе Поступления товаров, либо услуг на счет затрат.
В документе Модернизация ОС, сумма в НУ так же уже не участвует.
Так как у вас балансовый метод с ВР/ПР, в программе автоматически формируются разницы.
Пример как заполнен документ Модернизация ОС прикладываю.
вот так будет оборотка выглядеть?
Считаю, что ОСВ по счету 08.03 не так должен выглядеть.
Проверьте документ Поступления, в НУ, как понимаю не формируется сумма в ВР.
Давайте посмотрим как заполнен документ и проводки.
у меня сейчас при проведении Анализа по налогу прибыль сторно выходит по капит.ремонту
в налоговом учете провела сумму капитального ремонта.
Насколько понимаю, у вас не хватает во 2й проводке суммы в ВР.
Все получилось. Спасибо