Здравствуйте, проконсультируйте, пожалуйста.
В 2023 года мы ещё не перешли на ЕНС, отправляли уведомления по-старому. Должны ли в таком случае появляться в ОСВ за 2023 год обороты по счёту 68.90? Или всё должно оставаться на сч. 68.32?
Вопрос по 2023 году, потому что появляется сальдо в 2024 году. Да и в 2024 году тоже ошибка, не знаем, с какой стороны к ней подойти. По счетам 68.32 и 68.90 висят остатки и в 2024. Их дают те Списания с р/с, где мы платим НДС за вендора (например, ИП из Беларуси, как только оплатили сумму, то выписываем сами себе Счет-Фактуру на аванс и оплачиваем в бюджет).
Отчет «Расчеты по ЕНС» за 2024 тоже странный — с апреля 2024 появляется краснота, которую тоже пока не понимаем как убрать. А вот отчет «Расчеты по налогам ЕНС» за 2024 верный, похож на правду, без красноты.
С чего начать анализировать, что исправить, чтобы сч.68.32 и сч.68.90 закрылся под конец 2024 года? Нужно ли исправлять их и на конец 2023 (по идее, да, чтобы сальдо 2024 начальное было верным)?
Вот тут мы уже спрашивали, но из-за текущей загрузки отвлеклись от решения вопроса. Остатки на 68.32 и 68.90 не закрываются при агентском договоре с иностранным вендором в 1С
Изучаем информацию о том, что нельзя использовать в Списании сч.68.32….
Здравствуйте!
С 2023 года все платежи в бюджет только через 68.90.
Это по тем налогам и взносам, что идут через ЕНС.
Понимаете абсолютно верно — нельзя использовать 68.32 в платежах.
Не важно делали отдельные платежки на КБК или платили на единый КБК по ЕНП.
Проверять обороты 2023 или 2024 тоже смысла нет. Приводить отчеты за эти периоды в понятный вид, если не вели учет должным образом в 1С, тоже не надо.
Рекомендуем проверить сальдо по всем счетам 68.ХХ, 69.ХХ на 31.12.2024.
Там должны быть только начисления за 4 кв или декабрь в зависимости от налога, сбора.
А сальдо по счету 68.90 должно совпасть с тем, что есть в ЛК ЕНС на сайте ФНС на конец года.
Сверяете, понимаете разницу и уже смотря в чем она заключается делаете корректировки.
Это Операция, введенная вручную или Корректировки ЕНС.
Если 2024 можете открыть и перепровести с января. Надо все платежи оформлять через 68.90. Если делали их не на этот счет.
И заполнять Сведения об уплате налогов. Если открыть период 2024 нельзя — значит уже, как есть. И начинаете с 2025.
Дальше ведете учет, как подобает с 01.01.2025. Пригодится
Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек
Как настроить интеграцию с ЛК по ЕНС на сайте ФНС в 1С
Сведения об уплате налогов в 1С
Стандартные отчеты по ЕНС в 1С
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
Единое уведомление и платеж по ЕНС в 1С
Личный кабинет ЕНС в 1С
Здравствуйте! Спасибо за ответь и статьи, попробовали закрыть остатки 2023 в ноль по сч.68. Вроде, получилось, сальдо на конец 2023 нет. Но при закрытии месяца за 1 кв. 2024 возникает сальдо как раз на сумму остатков 2023 года. Что-то мы всё равно не так делаем…
Уточнение: Договор у нас не агентский. Обычный договор с иностранным вендором на покупку электронных услуг с их дальнейшей перепродажей. НДС агент за вендора платим мы, при оплате вендору выписываем себе с/ф (и раньше отражали на сч. 68.32, вот пытаемся исправить старые ошибки)…
Все операции сначала отражаем в копии
Как сделать копию базы 1С 8.3
Операцию введенную в ручную от 31.12.2023 года вы сейчас сделали (открыли период) или она давно была?
Пригодиться
Налоговый агент по НДС при приобретении электронных услуг у иностранца в 1С
Спасибо, посмотрим. Операцию ввели сейчас (задним числом, когда открыли период).
А если удалить Операцию от 31.12.2023 г. по НДС, тогда сальдо правильное?
В том то и дело, что если убрать и сделать на конец 2023 года правильно (сальдо в ноль), то в начале 2024 все опять вылезает (при закрытии месяца за 1 квартал).
А если не сделать операцию , то неправильно (сальдо) уже на конец 2023 г — начало 2024 года.
Уже не важно сальдо на 2023 г., важно, чтобы на 31.12.2024 сальдо правильное было.
С 01.01.2023 налоговый агент уплачивает НДС в общем порядке — по 1/3 не позднее 28 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом в составе ЕНП (пп. «б» п. 1 ст. 2 Федерального закона от 14.07.2022 N 263-ФЗ), т.е. сальдо по счету 68.32 на 31.12.2023 и не должно быть ноль. Оно переносится по сроку уплаты в размере 1/3 на следующие три месяца.
Вы делаете операцию от 31.12.2023 г. проводки Д 68.32 К 68.90. Таким образом вы переносите совокупную обязанность на ЕНС? По идее не надо делать эту операцию, в 1С это автоматизировано.
В закрытии декабря 2023 г. есть регламентная операция Начисление налогов на единый налоговый счет, эта регламентная операция сама делает проводки Д 68.32 К 68.90
На 31.12.2024 г. сальдо по 68.32 и 68.90 сверили правильное?
«В закрытии декабря 2023 г. есть регламентная операция Начисление налогов на единый налоговый счет, эта регламентная операция сама делает проводки Д 68.32 К 68.90»
Мы её посмотрели — там только закрытие 2024 года, а сальдо с 2023 года так и висит на начало и конец 2024.
«На 31.12.2024 г. сальдо по 68.32 и 68.90 сверили правильное?» — конечно же оно неправильное, из-за остатков на конец 2023…
Т.е. как всё-таки убрать сальдо 2023, которое перешло на начало и конец 2024? Может, у нас не хватает какого-то документа для переходного периода (в 2023 мы ещё не перешли на ЕНС, отправляли уведомления по-старому) именно в рамках налогового агента?…
«С 01.01.2023 налоговый агент уплачивает НДС в общем порядке — по 1/3 не позднее 28 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом в составе ЕНП (пп. «б» п. 1 ст. 2 Федерального закона от 14.07.2022 N 263-ФЗ), т.е. сальдо по счету 68.32 на 31.12.2023 и не должно быть ноль. Оно переносится по сроку уплаты в размере 1/3 на следующие три месяца.» — обычный НДС так и уплачивается нами тремя частями, но НДС-агент мы сразу же платим в бюджет при оплате вендору для полного зачета в текущем периоде.
Если посмотреть ОСВ по 68.32 за 2024, то есть даже контрагента SORP, по которому даже не было остатков на начало 2024. НДС по нему оплачен весь (и сам вендор оплачен, и НДС весь оплачен по SORP), но почему-то в Оборот КТ по 68.32 не закрылся — 17 млн должны попасть в Оборот Кт, а не Сальдо КТ… Почему так может быть?
Вот по SORP все оплаты (когда мы оплачиваем инвойс иностр.венору, одновременно начисляется НДС-агент и уплачивается НДС-агент в бюджет (чтобы принять в этом периоде).
Если есть возможность, помогите разобраться, пожалуйста, перед сдачей баланса (с учетом специфики именно НДС-агента, может, у вас есть инструкция по переходу на ЕНС именно для НДС-агента — мы платим сразу НДС в бюджет, не переносим на следующий период, потому что суммы в миллионах).
Елена, если у вас ситуация такая. Например,
НДС НА за 4 кв 1 млн.
И в декабре пополнили ЕНС на 1 млн.
Дальше смотрите ОСВ 68.32 и 68.90 и считаете, что там должно быть по нулям — это неверно. Так не будет и не должно быть.
С 01.01.2023 нет уплаты НДС НА, НДФЛ, страховых взносов…
Есть общий платеж на ЕНС — пополнение электронного кошелька. Дальше он зачитывается налоговыми органами в счет уплаты конкретного налога или взноса с учетом приоритетов и сроков уплаты, которые прописаны в НК РФ.
По вашему примеру будет так.
НДС НА за 4 кв 1 млн.
Д 76.НА К 68.32
И в декабре пополнили ЕНС на 1 млн.
Д 68.90 К 51
итого на 31.12 будет и это правильно
К 68.32 1 млн.
Д 68.90 1 млн.
Дальше наступает срок уплаты НДС и будут проводки
28.01 Д 68.32 К 68.90 333т
28.02 Д 68.32 К 68.90 333т
28.03 Д 68.32 К 68.90 334т
закроются 68.32 и 68.90 в части НДС НА за 4 кв.
Тоже самое сделает налоговая. Поэтому если у вас так, то все верно.
Вычет НДС НА не зависит от того уплачен налог или нет. По нашему примеру он в 4 кв. при условии, что услуги в 4 кв. оказаны.
Д 19.04 К 76.НА
Д 68.02 К 19.04
Если какая-то другая ситуация, то поясните нюансы, пожалуйста. И обязательно прокомментируем.
Алгоритм поддержан в 1С
Налоговый агент по НДС при приобретении электронных услуг у иностранца в 1С
Спасибо за статью, немного прояснилось, разбираемся пока дальше.
Здравствуйте! У нас так и не получается решить нашу проблему… После перенесения всей оплаты 2023-2024 г.г. по агенту (сч 68.32) на единый счет (68.90) осталось не закрытое сальдо по контрагентам (сч.68.32). Прикладываем ОСВ (жёлтым выделены контрагенты, единственные с кем мы работаем — там сальдо верное).
Помогите разобраться, пожалуйста, — как, каким документом или операцией закрыть на 68.90 суммы по недействующим агентам в 2024 г.? Наши попытки не дают результатов (после закрытия вручную Операцией регламентная операция закрытия следующего квартала все задваивает).
Убедитесь что сальдо по кредиту это НДС НА не за 4 кв. 2024 г., т.к. проводки по его переносу делаются по сроку уплаты НДС (28.01, 28.02, 28.03) и кредитовое сальдо в таком случае правильно.
Откройте карточку по счету 68.32 по каждому контрагенту и проверьте как переносилась совокупная обязанность по НДС на ЕНС.
Если это сальдо не 4 кв. 2024, тогда перенесите его на ЕНС 31.12.2024 г. документом Операции — Корректировки ЕНС, Вид операции: Прочее уменьшение сальдо
Счет учета: 68.32
Заполните аналитику Контрагенты, Договоры и Документы расчетов с контрагентами.
Эти данные удобно брать из ОСВ по счету 68.32 (сделайте настройки ОСВ как на скрине).
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
Все операции сначала выполняем в копии базы
Как сделать копию базы 1С 8.3
Здравствуйте, не закрывайте пока, пожалуйста, вопрос — мы проверяем, пока всё равно не всё получается…
А то, боюсь, если мы заново создадим новый вопрос, трудно будет опять объяснить заново…
Хорошо, ждем от вас тогда обратную связь)