Списание убытков прошлых лет со счета 84.02 до или после подписания отчетности в 1С

Вопрос задал Анна П.

Ответственный за ответ: Дарья Терехова (★9.97/10)

Добрый день.

Как поправить ситуацию со сч. 84.02, списать остатки, надо было еще в 2023 году, но не сделала, как сейчас можно это сделать?

Метки вопроса: —

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    Сделайте 31.12.2024, если год еще открыт — не сдали БФО. Или 01.01.2025, если уже закрыт.

    Через

    Документ Операция, введенная вручную в 1С

    Пригодится

    Распределение прибыли в БУ в 1С

    Как отразить погашение убытков прошлых лет в бухучете в 1С?

  2. Спасибо, нет, год я еще не закрыла. Я правильно поняла, что на эту операцию должно быть решение участников общества обязательно?

  3. Да, решение о том, будет ли покрыт убыток (отчетного периода или прошлых лет) и если будет, то за счет каких средств, должны принимать собственники компании.

  4. Еще подскажите, а то сталкиваюсь первый раз с этим, нужно оформить решение участников (оно может быть перед сдачей отчетности за 2024 год или каким числом лучше?), и в нем должно быть решение о покрытии убытков прошлых лет.

  5. По общему правилу общество вправе ежеквартально, раз в полгода или раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли (п. 1 ст. 28 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ).
    Решение о покрытии убытков прошлых лет за счет прибыли текущего года принимается после окончания отчетного года. Т.е. сначала нужно закрыть год, определить итоговую сумму чистой прибыли, после собрание собственников определяет, как эта сумма будет распределена. Да, можно оформлять решения до отправки отчетности.

    Унифицированной формы протокола (решения) нет, в частности в него нужно включить сведения (п. 4 ст. 181.2 ГК РФ):
    — дату и время проведения заседания, место его проведения, способы участия участников (очно/дистанционно);
    — сведения о лицах, принявших участие в заседании;
    — результаты голосования по вопросу распределения чистой прибыли.

     1

  6. Спасибо вам большое за такой подробный и хороший ответ! Но получается, эту отчетность я должна все-таки так сдать, как есть? Что остатки по 84.02 и 84.01 есть.

  7. А вы планируете на 31.12.2024 списывать или все таки 01.01.2025?

  8. Вот я и хотела понять, как правильно сделать, как-то с этим не сталкивалась еще.

  9. Здесь могут быть оба варианта:
    1) Оформить операцию на 31.12.2024, если есть прибыль и при условии, что на эту дату руководство уже приняло решение о распределении прибыли и покрытии убытков.

    2) Если решение о распределении прибыли принимается в следующем году, то операцию отразить по результатам такого заседания. В этом случае в отчетности будут остатки по 84.02 и 84.01.

    Надо ли схлопывать субсчета 84.01 и 84.02 в 1С

     1

  10. Спасибо большое за ответ.
  11. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.