Здравствуйте, ИП применяет УСН, объект «Доходы минус расходы». По итогам отчетных периодов предоставляется уведомление об авансовых платежах по УСН. При закрытии года в результате отражения расходов в прошедшие периоды (поставка товара и другое) результат за отчетные периоды меняется. В такой ситуации надо сдавать корректировочные уведомления на авансовые платежи по УСН или в декларации вручную исправлять сумму расходов?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » УСН доходы-расходы, корректировочные уведомления по авансовым платежам, если изменилась база по УСН в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- ИП УСН доходы, проверка расчета УСН за 1 кв 2024 с учетом уменьшения на взносы за себя в 1С Добрый день. ИП, УСН «Доходы». Доходы за 1 кв. 24 г. — 148 875,00 руб. УСН за 1 кв. —…
- УСН доходы, не принято уведомление к уменьшению, сумма авансового платежа отражена в большем размере, чем исчисленные авансы в прошлых периодах Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, разобраться. УСН за 1 квартал был 205153 (доход 5711560, расход 4343876), за полугодие к уменьшению -65083 (доход…
- Уведомление с отрицательным авансом по УСН в 1С Если аванс по УСН за отчетный период получился меньше, чем авансы за предыдущие периоды, ОБЯЗАТЕЛЬНО ли подавать уведомление, указав в…
- УСН доходы, код отчетного периода и КБК при формировании уведомления по УСН в 1С В 1С при формировании Уведомления на авансовый платеж по УСН «Доходы» ставится отчетный период 31/01. А у вас стоит 34/01.…
Статьи по этой теме
- Сроки уплаты налога при УСН Уплата налога УСН Налог при УСН рассчитывается нарастающим итогом с начала года ( ст. 346.21 НК РФ ). Авансовые платежи…
- Чек-лист по начислению авансовых платежей для УСН за 1 полугодие 2025 в 1С Этот структурированный чек-лист включает все ключевые этапы по начислению авансового платежа по УСН за 2 квартал 2025 подготовке и заполнению…
- Как подать ЕНП-уведомление, если аванс по УСН получился с минусом? Источник: Письмо ФНС от 10.07.2023 N СД-4-3/8716@ Информация для: плательщиков УСН Если аванс по УСН за отчетный период получился меньше,…
- Расчет налога при УСН за 1 квартал 2024 в 1С Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…
Здравствуйте!
Если ошибка в уведомлении по ЕНС обнаружена до подачи отчетности, лучше сдать корректировку. Это важно для формирования верного сальдо ЕНС и правильного распределения ЕНП.
Материал по теме:
ТОП вопросов по ЕНС в 1С
Приходите на семинар по теме:
Декларация по УСН за 2024 для организаций в 1С
Но ведь даже при сдаче корректировочного уведомления строка 5 расчета «Авансовые платежи» — это не фактические авансы, которые были уплачены, соответственно, строка 6 «Сумма к уплате» 61 143, которая дает сальдо 68.12, — тоже неверна? Тогда вручную отредактировать проводку Дт 99.01.1 Кт 68.12? В итоге же налог должен соответствовать налоговой базе за год.
Да, налог должен соответствовать налоговой базе за год.
При отражении расходов в прошедших периодах (поставка товара и другое) сумма налога по УСН к оплате должна измениться.
Начисления авансовых платежей по УСН:
— проводка Дт 99.01.1 Кт 68.12;
— в регистре накопления Расчет налога, уплачиваемого при УСН данные собираются нарастающим итогом.
Корректировать вручную ничего не нужно, налог к уплате должен пересчитаться автоматически с учётом уплаченных авансовых платежей.
Начисленный налог к доплате можно увидеть в регламентных операциях Расчёт налога УСН и Начисление налога на ЕНС.
Материал по теме:
Авансовые платежи по УСН за 9 месяцев 2024 года в 1С (25.10.24)