Организацией за 3 квартал 2024 года задекларировано 10000 руб. НДС к возмещению, из них 8000 руб. возмещено на расчетный счет в заявительном порядке в установленные сроки и 2000 руб. учитывается на счете 68.02, так как камеральная проверка еще не закончена. За 4 квартал организацией задекларирован НДС к уплате в бюджет в сумме 1500 руб. В 1С по состоянию на 31.12.2024 г. сальдо по дебету сч.68.02 отражено в сумме 500 руб. (свернуто).
Вопрос: должно ли сальдо по счету 68.02 быть развернутым (Дт 2000 и Кт 1500)? Как это сделать в 1С? Так как пользователь финансовой отчетности должен понимать, сколько он должен заплатить в бюджет по сроку уплаты и сколько в будущем (после подтверждения КНП) будет зачислено на ЕНС.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
В программе до даты решения ФНС сумма НДС к возмещению продолжает учитываться на счете 68.02. После принятия решения о возмещении вводится документ «Корректировка ЕНС» с видом операции «Возмещение налога».
Приложите, пожалуйста, скрин ОСВ 68.02 и опишите подробнее, что хотите видеть.
Развернутое сальдо нужно только в ОСВ или чтобы и в бухгалтерской отчетности по строке 1230 дебетовое сальдо, а по строке 1520 кредитовое?
Добрый день, спасибо за ответ, суть Вы уловили точно. Дело в том, что у нас филиальная система и сумму налога по авизо филиалы передают на головное подразделение следующими проводками: Дт 68.02 Кт 79.02 — НДС по реализации, Дт 79.02 Кт 68.02 — НДС к вычету. В головном подразделении проводки зеркальные. А так как сумму к возмещению предыдущего периода я не могу до окончания КМП перенести на сч. 68.90, а по счету 68.02 отражается Дт сальдо свернуто, нет информации по Декларации за 4 квартал, в которой задекларирован НДС к уплате, тем более по 1/3 обязательств по сроку уплаты.
И Вы написали верно, я бы хотела видеть не только развернутую ОСВ по сч. 68.02, но и отражение по стр. 1230 и 1520 соответственно.
Уточните, пожалуйста, вы со стороны обособленного подразделения ОСВ формируете? А в балансе в общем по предприятию смотрите, правильно?
Добрый день, ОСВ формирую от юридического лица и баланс от юридического лица.
Спасибо за уточнения.
Развернутого сальдо как такового на 68.02 нет, так же как и на ЕНС, оно по итогу сворачивается и получается положительное или отрицательное.
Для вашей ситуации предлагаем следующий вариант:
организовать учет на 68.02 в разрезе отдельного субконто «Виды платежей в бюджет», можете выбрать любой из двух — доначислено/уплачено самостоятельно или по акту. Перенести сумму к возмещению на Дт68.02 на другой вид через Операция, введенная вручную. На дату, когда получите акт о камеральной проверке вводите документ Корректировка ЕНС — Возмещение налога, вид платежа — доначислено/уплачено. После этого обороты по этому виду закроются, останется итоговая сумма к уплате.
В балансе остатки по Дт и Кт будут отражаться по отдельным строкам.
Пример в файле во вложении. Посмотрите, пожалуйста.