Вычет НДС неотражение в 1С

Вопрос задал Татьяна В. (Заречный, Пензенская область)

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★10.00/10)

Здравствуйте! 1С Бухгалтерия 3.0. Такой вопрос: По требованию ИФНС (проверка на благонадежность контрагента) сняты вычеты по НДС и соответственно в дальнейшем нельзя будет ими воспользоваться. Возможно ли в 1С отключить появление вычетов по этой организации при формировании книги покупок или придется вручную их убирать?

Метки вопроса: —

Все комментарии (13)

  1. Добрый день!

    Правильно понимаю, этим вычетом совсем нельзя будет воспользоваться в течении трех лет? Или если благонадежность контрагента изменится, можно будет дальше работать и все таки принять?

    Оформление вычетов в 1С выполняется либо на дату получения (галочка в счет-фактуре полученной), либо через Формирование записей книги покупок — вручную контролируем долю вычетов. Если есть остаток незачтенных сумм, они будут подтягиваться, нужные оставляем, ненужные удаляем.

    Как перенести вычет НДС на другой квартал в 1С

    НДС, который нельзя принять к вычету, списывается на прочие расходы, не учитываемые для налога на прибыль (п. 2.1 ст. 170, п.п.1 ст. 172 НК РФ). После этого суммы перестанут попадать в документ.

    Документ Списание НДС в 1С

  2. Здравствуйте! Вряд ли за 3 года что-то изменится, тем более, что в налоговой уже будет стоять красная метка на этого контрагента. Рискованно принимать в дальнейшем вычеты от него. Будем списывать. А при чем тут налог на прибыль?

  3. Приложение

    Суммы входного НДС, которые нельзя заявить к вычету, не должны уменьшать базу по налогу на прибыль (учитываться в расходах НУ). Статья расходов при списании должна быть без флага «НУ».

  4. Так, а если мы этот НДС не списываем, а просто будем переносить в течении 3х лет, тогда как с налогом на прибыль? Ведь мы его уже взяли к вычету по НДС, приобретенные материалы списали в производство

  5. Входной НДС включается в расходы по налогу на прибыль только в случаях, прямо перечисленных в НК РФ (п. 2, 2.1 ст. 170 НК РФ). В частности, когда НДС учитывается в стоимости приобретаемых работ услуг.

    Если НДС учтен в стоимости материалов и они списаны в производство — налог учтен в расходах на приобретение материалов и включен в налоговую базу по налогу на прибыль.

    Если НДС нельзя принять к вычету — списываем на прочие расходы, в налоговую базу по налогу на прибыль не включаем.

    Если переносится в течении 3х лет:
    — будет принят к вычету в одном из кварталов — не включается в расходы по налогу на прибыль, но уменьшает базу по НДС,
    — 3 года истекли, не появилось оснований для принятия к вычету — списываем на прочие расходы, в налоговую базу по налогу на прибыль не включаем.

  7. Можете проверить, но я думаю, если раздельный учет НДС не ведете, у вас должно стандартно все отражаться: стоимость материалов без НДС списана на расходы, НДС отдельно по Дт19.
    Тот, который подлежит вычету — принимаете Дт68.02 Кт19, по этому продавцу списываете на 91.02 не НУ.

  8. Раздельный учет не велся. НДС по проблемному контрагенту был учтен 68/19. Получается его нужно сторнировать и списать на 91.02 не НУ?

  9. По проблемному да, если ФНС по проверке вычеты сняла, их надо убрать.
    А по поводу уточненной декларации не написали в требовании?

  10. Уточненной декларации НДС? Конечно написали, более того звонили и на беседу вызывали.
    По налогу на прибыль ничего. Камералки по этим периодам по НП завершены

  11. Может тогда не стоит ворошить эти периоды, а снять вычет (раз уж надо) в прибыли периодом обнаружения без подачи уточненки по НП? А то там выливается приличная сумма к доплате с пенями

  12. Вычет сторнировался этим годом, т.к. я делала сторно январем 2025, когда мы согласились с требованием ИФНС. И он теперь висит красным по 19.03. Или сделать всё декабрем?

  13. Еще вопрос по уточненной декларации: Проблемные вычеты сняла 25.01.2025 — в корректирующей декларации в доп.листе Р8 стоит запись оформлен 25.01.2025. А добавила на ту же сумму вычет из другой СФ этой датой не встает в доп.лист, пришлось сделать формирование книги покупок 31.12.2024 и соответственно появилась запись оформлен 31.12.2024. Это правильно?
    В Р1 налог встал верно. Прикрепила скрин

Добавить комментарий