Штрафы без НДС для организации на ОСНО

Вопрос задал Елена Ф. (Московская область г. Подольск)

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.81/10)

Добрый день, организация работает на ОСНО, грузоперевозки-экспедиторские услуги, при осуществлении рейсов происходят простои на выгрузке, которые поставщик именует штрафами и готов компенсировать оплатой, но просит выставлять УПД без НДС ссылаясь, что это штрафы, подскажите верно ли это ведь мы работаем с НДС, и как правильно оформить это

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    По данному вопросу нет однозначного ответа:

    Позиция 1. Плата за простой является штрафной санкцией за нарушение договорных обязательств и не подлежит налогообложению НДС.
    Суммы неустойки как ответственности за просрочку исполнения обязательств по договору не связаны с оплатой товаров (постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда от 05.02.2008 № 11144/07, письмо Минфина от 09.02.2021 № 03-07-05/8311).

    Позиция 2. Плата за простой является элементом ценообразования и подлежит налогообложению НДС.
    Штраф за простой транспортных средств следует относить к суммам, связанным с оплатой услуг. Поскольку данные суммы связаны с реализацией по смыслу статьи 162 НК РФ (увеличивают первоначальную стоимость услуг), они должны включаться в налоговую базу по НДС (письма Минфина № 03-07-11/64436 от 09.11.2015, № 03-08-05/14440 от 01.04.2014).

    Для более точного ответа по вашему вопросу можно сделать запрос в свою ФНС.

  2. Спасибо за разъяснение.
    Если мы выбираем 1 Позицию то как ее оформить в 1с, через Начисление пеней?

  4. А если мы сделали так, это будет ошибкой? Скрин во вложении

  5. По вашему скрину: в разделе «Расчеты» (верхний правый угол) указали счет 62.
    На мой взгляд, если есть возможность использовать типовой документ, лучше оформлять его.

    По теме

    Как продавцу отразить претензию, выставленную покупателю в 1С?

  6. Добрый день, извините болела и упустила свой вопрос, по 62 счету сделана операция, т.к. контрагент просил выставить УПД для оплаты со статусом 2, это является ошибкой или нет?

  7. Также при «Как продавцу отразить претензию, выставленную покупателю в 1С?» идет начисление пеней, % ставка, дни…, в моем случае этот документ не подходит, т.к. у меня штраф с определенной ставкой и часами простоя

  8. Считаю, что т.к. к данной операции рекомендуемой формы нет, можете разработать свою форму или можете использовать форму УПД. Применяемую форму надо утвердить в учетной политике.

  9. Спасибо за рекомендации!
  10. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.