Добрый день! Сотруднику был выдан рублевый аванс на служебную поездку в другую страну. По какому курсу отражать в авансовом отчете сумму на проживание: по курсу на дату авансового отчета или на дату акта за проживание в гостинице?
Спасибо.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Самоучитель 2025
по 1С
И другие полезные материалы
в нашем телеграм канале
С нами уже: 52626 участников
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
При направлении сотрудника в командировку и выдаче ему аванса в рублях, расходы организации на командировочные расходы следует определять на основе суммы, указанной в первичных документах, подтверждающих покупку валюты.
Курс обмена определяется по справке, которую предоставил командированный сотрудник о покупке иностранной валюты.
В случае, если есть первичные документы, подтверждающие курс обмена валюты, сумма командировочных расходов определяется на основе фактически потраченной суммы валюты по курсу, указанному в справке о покупке валюты (Письмо Минфина от 24.09.2019 N 03-03-06/1/73293).
Датой признания командировочных расходов считается дата утверждения авансового отчета (пп. 5 п. 7 ст. 272 НК).
Может пригодиться:
Командировка: поездка за границу, расчеты в валюте
пункт Расходы БУ и НУ
Спасибо!