Исправление отпусков

1. Здравствуйте! Правильно — чтобы эти сторно все были отнесены к Декабрю. В Приложении 1 6-НДФЛ и справке 2-НДФЛ у нас не допускаются отрицательные суммы. В январе у этих сотрудников нет дохода по коду 2012, чтобы спрятать эти сторно, поэтому они должны быть отнесены к Декабрю.
   Почему это произошло, давайте разбираться. Напишите, пожалуйста, какой у Вас релиз ЗУП. Приложите скриншоты документов исправления отпуска по Ф. Марии и Е. Денису. Посмотрим, есть ли разница в оформлении документов с точки зрения пользователя.

2. Приложила подробные скриншоты отпусков и релиза!

   1. Спасибо за скриншоты! По Ф. Марии не включены вкладки «Перерасчет прошлого периода» и «Начислено». Могли бы еще и их добавить?

      У меня есть идея, в чем может быть проблема — в том, что с 2025 года другое начисление. Интересно как раз по Ф. Марии начисления тоже разные? Без этих вкладок это не понятно.

      Пойду моделировать пример с разными начислениями.

3. Юлия, добавила вкладки

4. Да, дело не в разных начислениях. Пыталась «отловить» ошибку на демо. Получилось только в одном случае: если я делаю сотруднику Кадровый перевод с 1 января — у него меняется подразделение и при перерасчете начисление и сторно идет по разным подразделениям, и сторно по НДФЛ уезжает в 2025 год. 🙁
   Давайте проверим, не эта ли ситуация у Вас. Были кадровые изменения по проблемным сотрудникам после выплаты отпускных, но до пересчета?

5. Да у нас был кадровый перевод.
   Распровела перевод и перезаполнила отпуска, случилось счастье. Но после начисления зарплаты за первую половину НДФЛ с отпусков не попал кармашек(

   1. Уточните, пожалуйста, что Вы имеете ввиду под «не попал в кармашек», лучше со скриншотами 🙏🙂

6. Доброе утро. Доход с исправленных отпусков минусовал декабрь(скриншот прилагаю), а при начислении аванса в корректировку выплаты попал НДФЛ только с 2 отпусков сотрудников, у которых нет перевода с 01.01.2025 года. С тремя другими как быть?

   1. Здравствуйте! Вообще в идеале этот налог лучше бы вернуть, а не зачитывать. Ведь НК не предполагает зачета между разными налоговыми периодами.
      но с другой стороны понимаю, что возиться с возвратом этих мелких сумм не хочется.
      По-моему корректировка выплаты не завязана на подразделение, должна смотреть в целом сумму к зачету. проверьте по остальным троим: появилась ли сумма с минусом в Корректировке выплаты в документе Отпуск. может быть из-за нарушения порядка ввода она просто-напросто не заполнилась, соответственно и в авансе нет зачета.

      1

      1. Огромное СПАСИБО!

   2. В примере на демо-базе у меня зачет происходит не смотря на Кадровый перевод.

7. Добрый день. Юлия, подскажите пожалуйста, а разве должен быть зачет? Излишне удержанный НДФЛ за 2024 год разве можно зачесть в 2025 году?

   1. Доброе утро! Выше писала свое мнение на этот счет:
      Вообще в идеале этот налог лучше бы вернуть, а не зачитывать. Ведь НК не предполагает зачета между разными налоговыми периодами.
      Но с другой стороны понимаю, что возиться с возвратом этих мелких сумм не хочется.
      Так что да, лучше сделать Возврат!
      На практике встречала, что делают такой зачет, хоть это и не совсем правомерно.

      1

8. Огромное спасибо за ответ! Как эти возвраты налога между годами нужно правильно показать в 6 НДФЛ, есть такой кейс?

   1. Порядок отражения возвратов в 6-НДФЛ разбирали здесь: Отражение возвратов налога в 6-НДФЛ Между годами тот же принцип: стр. 030 и 190 — по фактической дате возврата — т.е. в отчёте за 1 квартал 2025. А вот в Приложении 1 Возврат отразится уже в отчете за 2024 год: он там не выделяется отдельной строкой, а уменьшает сумму удержанного.
      Попробуйте заполнить 6-НДФЛ за год, если будут какие-то вопросы, напишите!

      1

      1. Юлия, огромное спасибо за быстрые ответы!!!

         1. Рада была помочь! 🤗🌷

9. Возврат НДФЛ уменьшает сумму к перечислению за период с 23 по 31 января. Это правильно? Прилагаю скрин.

   1. Да, это верно!

      1

10. Добрый день. Юлия, за 24 год в форме 6 НДФЛ налог удержанный меньше чем налог уплаченный, на сумму возврата сотрудникам…. Так и должно быть?

    1. Здравствуйте! Уточните в каком разделе?
       Вообще в 6-НДФЛ нет уплаченного налога. есть исчисленный и удержанный. В Приложении 1 они должны быть равны, а в разделе 2 будет разница — это верно.

11. Доброе утро. Тогда у нас не будет соблюдено контрольное соотношение при сдаче от чета 6 НДФЛ. Да и с другой стороны в декабре по факту сотрудник получил доход и ндфл исчислен и удержан правильно, а то что мы пересчитали в январе отпуск и занижаем налоговую базу по НДФЛ за декабрь, разве это верно? Получается, мы подгоняем налоговый учет под бухгалтерский?

    1. Таков порядок заполнения отчета: строка 140 заполняется по дате получения дохода (за какой период?), а строка 160 — по дате удержания (в каком периоде?).
       строки 140 и 160 будут различаться также, например, при наличии натуральных доходов.
       Мы не можем в строке 160 показать уменьшенную сумму, потому что данные этой строки должны соответствовать уведомлениям, но Вы же верно удержали и перечислили налог на тот момент, а Возврат НДФЛ уменьшит Уведомление в Январе.

Комментарии закрыты.