Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0.
Здравствуйте!
В сентябре была покупка товара у китайского продавца. Заполнили и сдали расчет, раздел 5 за 9 месяцев. А как быть теперь с расчетом за год? Он ведь нарастающим итогом? Больше никаких покупок не было — разовая сделка. Дублировать расчет за 9 месяцев? В 1С раздел 5 за 2024 год не заполняется автоматически — ставит прочерк. Или подавать нулевой? Или вообще не подавать? Что-то я запуталась.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Все верно, Расчет заполняется нарастающим итогом с начала года, а именно Раздел 2.
Если выплаты производились, в одном из кварталов, отчитаться нужно будет все равно за все оставшиеся периоды до конца года (Письмо ФНС от 14.11.2023 № ШЮ-4-13/14369@).
Разделы 3, 4 и 5 заполняются только в отношении доходов, выплаченных иностранным организациям в последнем истекшем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода (см. п.п. 52, 111 и 132 Порядка заполнения).
Программа заполняет верно, если в 4 квартале выплат больше не было, Раздел 5 прочерк. Раздел 2 можете заполнить вручную или копированием отчета за 9 месяцев.
Подробнее про заполнение в статье:
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
Если останутся вопросы, пишите.
Дарья, а за 9 месяцев мы не заполняли раздел 2.
То есть нулевой подавали, а заполнили только раздел 5.
Не заполняли ошибочно или по какой причине?
В Разделе 2 заполняем суммы исчисленного налога нарастающим итогом с начала налогового периода. Подраздел 2.1 внести суммы нужно вручную, 2.2. рассчитается автоматически.
В расчете за год в любом случае теперь указываем всю сумму.
Так понимаю, мы должны были его заполнить? Код дохода 33. У нас нет налога, что тогда заполнять? Стоят нули.
И нам уже требование по нему приходило (я заполнила раздел 4 — перемудрила). Звонила в ИФНС, сказали заполнить раздел 5 в уточненке.
Из статьи: «Формально порядок не требует заполнять стр. 010 по кодам из разделов 4 и 5, это подтверждает и ФНС».
И далее: «В этой связи доходы (коды доходов) иностранной организации, не подлежащие налогообложению и отражаемые в разделах 4 и 5 Налогового расчета, в подразделе 2.1 не указываются».
Поняла вас. Пропустила, что только 5 раздел заполняли.
Разделы 1-3 предназначены для облагаемых выплат. Тогда все правильно. За 9 месяцев — 5 раздел, за год получается нулевой отчет, везде прочерки.
Не нужно заполнять раздел 4 и 5 расчета не только по итогам отчетного, но и по итогам налогового периода, если в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода организации не выплачивали доходы, подлежащие отражению в этих разделах.
Вот теперь понятно, все сходится. Спасибо.