Добрый день!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1548). УСН.
Наша компания занимается продажей медицинских и немедицинских изделий (для использования в медицине), ввезенных из стран дальнего зарубежья, а также приобретенных на территории РФ. С 2025 года работаем с НДС:
— 0% (освобождение операций) при реализации товара, который входит в Перечень (ст. 149 п. 2 пп. 1 НК РФ) и на который, соответственно, у нас есть регистрационное удостоверение (РУ);
— 10% при реализации товара, который входит в Перечень кодов медицинских товаров в соответствии с общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности, облагаемых налогом на добавленную стоимость по налоговой ставке 10 процентов при их реализации (при наличии РУ);
— 20% при реализации товара, который не входит в перечни, либо входит в перечни, но нет РУ.
На Вашем семинаре услышала, что при реализации товара с разными ставками НДС (0, 10, 20%) счета и отгрузочные документы нужно тоже разделять (с НДС, без НДС). Если я правильно поняла, нельзя отгрузить в одном документе товар с НДС и без него.
Наш отдел продаж сопротивляется.)) Скажите, пожалуйста, если все-таки выписывать общие счета и УПД (включающие товар с разными ставками НДС – 0, 10, 20), возникнет ли в 1С проблема с разделением входного НДС или другие проблемы?
И можем ли мы сейчас (не поздно ли?) отказаться от льготы по ст. 149 (освобождение операций)? Нужно ли сообщать об этом в ИФНС?
Заранее благодарю за ответ.
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Можно в одном документе отражать товар с НДС и без него.
Просто разные строки.
Единственный нюанс. Если только Без НДС — СФ не оформляют.
Если с НДС и Без НДС — СФ оформляем. Будет все вместе, это не ошибка.
Упрощенцам рекомендуем работать с УПД. Так проще, потому что один документ, а не два.
Настройки проверьте, пожалуйста. Должен быть включен раздельный учет входящего НДС
Как указать ставку НДС на УСН с 2025 года в 1С
Ст. 149 НК РФ — это не 0%, а без НДС.
В обоих случаях нет НДС, но далее кардинальные отличия по учету.
НДС 0%, например, услуги по ст. 164 НК РФ нужно обоснование и соблюдение условий.
И эту ставку подтверждают документально.
Заполняем раздел 4 декларации по НДС.
Если ставка НДС 0% подтверждена в 180 дней, есть право на вычет входящего НДС.
Если не подтверждена — права на вычет НДС нет, реализацию надо пересчитать по ставке 20%.
По товарам несырьевым — вычет не зависит от подтверждения. А ставка реализации — зависит.
Без НДС — это когда, например, место реализации не РФ по ст. 148 НК РФ. Или освобождение по ст. 149 НК РФ (льгота, как у вас).
Заполняем раздел 7 декларации по НДС.
Вычета входящего НДС нет, он включается в стоимость.
В Карточке номенклатуры по товару Без НДС, надо указать код операции.
Если пп. 1 п. 2 ст. 149 НК РФ — 1010204.
Пригодится
Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
Спасибо большое за ответ.
Правильно ли я Вас поняла?
У нас ввезен товар, оплачен таможенный НДС 10% или 20%. Операции по его реализации освобождены от НДС (перечень (ст. 149 п. 2 пп. 1 НК РФ), есть регистрационное удостоверение).
Значит: мы указываем в документах «без НДС». Заполняем раздел 7 декларации по НДС. Вычета входящего НДС нет, он включается в стоимость. Подтверждать ничего не нужно. Верно?
При этом, если у нас нет регистрационного удостоверения (или оно есть, потом закончилось — его нет, потом опять есть), то мы не применяем льготу, пока нет РУ (продаём с НДС).
Можем ли мы продавать ВЕСЬ данный товар с НДС, производить вычет входящего НДС, не заполнять раздел 7 декларации по НДС, несмотря на имеющуюся льготу и РУ?
Могут быть отличия, по какой ставке ввезли и по какой реализовали одно и тоже. Разные требования к ввозному и внутреннему НДС.
С НДС или Без НДС покупки / продажи — это зависит от того соблюдены ли требования для Без НДС.
Купили мед. изделия, на таможне заплатили НДС 10%, 20%.
Реализовали эти мед. изделия
-без НДС — НДС входящий к вычету не берете. Включаете в стоимость. Заполняете раздел 7. И с декларацией по НДС сдаете Реестр специальный
-с НДС — НДС входящий принимаете в вычету. Заполняете раздел 3
Права на отказ от льготы по п. 2 ст. 149 НК РФ нет.
Есть только у тех, кто применяет п. 3 ст. 149 НК РФ (п. 5 ст. 149 НК РФ).
Освобождение от НДС в 1С
Мария, большое спасибо за ответ!