Добрый день!
При переходе на ФСБУ «Основные средства» в 2021–2022 годах программа сформировала проводки 84.01–02.01 на копейки по ОС, корректировка амортизации. Эти корректировки или некорректные. В общем, амортизация больше или меньше на несколько копеек, чем первоначальная стоимость. Так по многим. Если открыть ведомости амортизации, то остаточная стоимость или красным -0,11, или +0,11.
Поскольку это не совсем красиво, да и неверно, стоит ли сделать ручными проводками обратно? 02.01–84.01.
И будут ли эти ручные амортизации отражаться в ведомости амортизации?
Прикладываю ведомости ОС, как это выглядит.
Добрый день!
Действительно, была такая ошибка при переходе на ФСБУ 6/2020, разработчики позднее выпускали патч для исправления.
Начисление избыточной амортизации при переходе на ФСБУ 6
Приложите, пожалуйста, движения по регистру операции перехода, помимо проводок на эти копейки, есть регистры по ОС?
Добрый день! Высылаю справку-расчет, подойдет ли..
Предлагаю провести все исправления сначала на копии базы, если результат устроит повторить в рабочей.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Т.к. суммы несущественные, исправить лишнюю амортизацию как несущественную ошибку на дату обнаружения Операцией вручную через 91 счет, статья расходов — не принимаемы в НУ.
По идее у вас + на — суммы эти почти в ноль закроются, на округление показателей отчетности не должно повлиять.
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
Сформируйте после отчеты и отчетность, проверьте как отразилось. По результатам напишите, пожалуйста.
И еще обратите внимание, по новым правилам ФСБУ 6/2020 на учете не должны числиться ОС с нулевой остаточной стоимостью, это ошибка. Нужно ежегодно пересматривать элементы амортизации:
— если ОС планируете продавать, перевести в ДАП,
— если ОС будет дальше использоваться, пересмотр СПИ (в БУ),
— если ничего из вышеперечисленного, списать с учета.
Надо ли пересматривать СПИ по самортизированным ОС при перспективном переходе на ФСБУ 6 в 1С
Пересмотр СПИ для полностью самортизированного ОС в 1С
Вы имеете в виду исправить амортизацию 02-91? А 84 не трогать?
Да. Ошибки прошлых лет, выявленные после подписания отчетности, исправляем текущей датой через 91 счет (п. 14 ПБУ 22/2010).
Добрый день! Стала делать проводки и не получается, потому что остаточная стоимость отражается только в ведомости амортизации, а по счетам везде закрыто. И если я делаю проводку 02-91, то на 02 появляется сальдо. На 84 было отнесено с 01.09, который тоже закрыт. Поэтому, у меня сомнения что возможно скорректировать остаточную стоимость, если не трогать счет 84, а его трогать нельзя
Добрый день!
Т.е. получается, что после перехода на ФСБУ по счетам закрылось все правильно, остаточная стоимость только в ведомости на копейки вышла. Приложите, пожалуйста, скрин по операции перехода, есть по ОС какие-то регистры помимо проводок?
Добрый день! Перехода на фсбу своевременно не было сделано в этой организации. Я сделала в 2023 текущим числом перевод в малоценное оборудование, чтобы привести в соответствие ОС. Прилагаю скрин проводок, там видно, что программа относит эти копейки на 84. Но я сейчас закрыла эту проблему, списала эти ОС с копейками. Не надо ее решать, просто показала вам результат. Спасибо, что подсказали, что ОС надо проверять на срок полезного использования ежегодно. У меня как раз висят с нулевой стоимостью.
Спасибо, что поделились результатом!
Будем иметь в виду такую ситуацию🙂