Списание безнадежной дебиторской задолженности более поздним периодом в 1С

1. Приложение № 1

   

   Здравствуйте!

   В программе сделайте документ Покупки — Корректировка долга, подробнее в статье
   Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки

   Поскольку у вас списание не НУ, на вкладке Счет списания:

   — Счет — 91.02 «Прочие расходы»: счет, на котором будут отражены расходы;

   — Прочие доходы и расходы — статью с Видом статьи — Списание дебиторской (кредиторской) задолженности (статья не НУ).

   Если нет статьи Списание дебиторской (кредиторской) задолженности без галочки Принимается к НУ, то создайте ее. В наименовании сделайте пометку не НУ, чтобы не перепутать.

   Дополнительно по теме видео
   Безнадежный долг

   Семинар
   Безнадежная задолженность: признание в бухучете и в целях налогообложения. Все сложные моменты. Законодательный обзор

   1. Екатерина , добрый день! Спасибо огромное за ответ.
      Получается , что в расходах в декларации по налогу на прибыль списанная задолженность отражаться не будет , а в бухгалтерской отчётности расходов на эту сумму будет больше.
      Нужно ли вместе с декларацией или с отчётностью предоставлять пояснение такого расхождения?

2. В общем и целом БУ и НУ совпадать не должны. Это два разных учета с совершенно разными целями. При сдачи отчетности не надо предоставлять пояснений.
   ИФНС сама их попросит, если ей надо будет. Но обычно ИНФС просит пояснить, когда расходов в НУ больше, чем в БУ, а у вас наоборот.

   1. Екатерина , огромнейшее Вам спасибо! Вы мне очень помогли!

   2. Екатерина , подскажите пожалуйста , необходимо ли учитывать эти списанные суммы за балансом на сч.Д007 в течении 5 лет?

3. Если вы списываете дебиторскую задолженность из-за исключением контрагента из ЕГРЮЛ в связи с ликвидацией, то на забалансовом счете можно не отражать.

   Вы пишите: задолженность по истечении срока исковой давности (более 10 лет)

   Общий срок исковой давности 3 года (ст. 196 ГК РФ).
   Более 10 лет не может быть (п.2 ст. 200 ГК РФ).
   Почему у вас 10 лет или больше?
   Почему такой срок исковой давности продлевали его (подписывали акты сверки с контрагентом) или просто забыли списать через три года?

   1. Акты сверки отправляла, но контрагенты их не подписывали. Задолженность числилась у всех по-разному (с 2014г. по 2019г.)
      Стала сейчас проверять в ЕГРЮЛ и оказалось, что деятельность у должников прекращена в разные годы (начиная с 2018 по 2023г.) Вот поэтому принято решение списать эту дебиторскую задолженность в НУ как НЕ учитываемую в расходах по налогу на прибыль, а в БУ в «Прочие расходы». Возможно я не права, буду очень благодарна, Екатерина, если вы поможете мне разобраться в этой ситуации.

      Добрый день, Екатерина! Спасибо Вам огромное за помощь.
      Подскажите, пожалуйста, если как вариант «забыла списать через три года», то нужно оформлять как-то по-другому? Или с таким большим сроком исковой давности вообще нет вариантов к списанию задолженности с учётов в БУ и в НУ?

4. Хороший вопрос.

   Можно признать в НУ, если:
   1) в периоде, когда надо было признать у вас была прибыль
   2) в текущем периоде, т.е. когда признаете расходы прошлых лет тоже прибыль
   3) если с момента истечения срока исковой давности прошло не больше трех лет.
   Например: должны были признать в расходах в 2016 году, но не признали.
   + 3 года, до 2019 могли признать, после 2019 нет.

   Посмотрите, пожалуйста, видео Списание безнадежных долгов более поздним периодом Марина Аркадьевна подробно рассказывает
   Безнадежная задолженность: признание в бухучете и в целях налогообложения. Все сложные моменты. Законодательный обзор

   Рекомендую перед принятием решения весь семинар посмотреть.

   1. Екатерина , видео посмотрела и ответы на вопросы тоже. Если я правильно поняла , то принимать их в расходы по НУ нельзя , а списать НЕ учитывая в расходах можно?
      Ведь и оставлять в учёте это тоже не верно. Ведь должен же быть какой-то выход.
      Так как мне всё-таки нужно как-то списать эти суммы безнадёжной задолженности в программе , то , подскажите , пожалуйста , как мне это правильно сделать?
      Документом «Корректировка долга» в БУ я списываю на сч. 91.02 в «Прочие расходы» , а в НУ (т.к. не имею права признавать в расходах ) флажок «Принимается к налоговому учёту» снимается ( это Ваш скрин вверху) и тем самым расходы не уменьшают налогооблагаемую базу. Так правильно?
      Возникает разница между расходами в БУ( в отчёте ОФР) и в НУ( в декларации по налогу на прибыль) , но это объяснимо. Или это будет иметь какие-то неприятные последствия в дальнейшем?
      Если Вы можете посоветовать другой вариант , более правильный , то я буду Вам очень благодарна.
      Очень жду Ваш ответ.Спасибо!

5. Если я правильно поняла, то принимать их в расходы по НУ нельзя, а списать НЕ учитывая в расходах можно?

   Конечно можно.
   Разница в БУ и НУ это нормально. ИФНС точно не будет против, если вы не возьмете в НУ эти расходы, вы же не уменьшаете налогооблагаемую базу.

   Списать да, документом Корректировка долга.

   В БУ если ошибка:
   — несущественная через 91 счет — несущественные ошибки, статья не НУ как выше обсуждали.
   — существенная через 84 счет, в документе Корректировка долга на вкладке Счет списания: Счет — 84

   Про существенность рассказали в статье
   Существенность в исправлении ошибок

   1

   1. Екатерина , огромнейшее СПАСИБО Вам за ответы , за помощь!
      Вы , действительно , мне очень помогли разобраться в этом вопросе и подсказали правильное решение!💐

6. Светлана, ждем вас с новыми вопросами! 🌷🌷🌷

   1

Комментарии закрыты.