Добрый день. Отгрузили товар покупателю напрямую от нашего поставщика. Отгрузка произошла 25.12.2024 года. В этот же день товар поступил на склад к покупателю и была подписана ТОРГ-12. Право собственности переходит к покупателю в момент подписания ТОРГ-12. Сейчас покупатель просит переподписать отгрузочные документы и хочет поставить дату приемки 09.01.2025 (из-за внутреннего регламента приемки), при этом дата документа остается 25.12.2024. Какими датами в этом случае нам отражать реализацию по НДС и по прибыли? И надо ли при такой транзитной сделке отражать приход у нас на складе на 41 счете?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
В части отражение на счете 41 так
Отгрузка материала со склада поставщика заказчику без оприходования на своем складе в 1С
По договору как прописано, в какой момент переходит право собственности на товар?
По общему правилу право собственности переходит к покупателю в момент передачи товара, если иное не предусмотрено договором.
Значит и выручка отражается кварталом реализации.
Независимо от того, в какой момент перешло право собственности к покупателю, счет-фактуру нужно выставить в течение пяти календарных дней, начиная со дня отгрузки товара или со дня получения аванса в счет предстоящей поставки (п. 3 ст. 168 НК).
Может пригодится
Как отразить отгрузку без перехода права собственности при предоплате в 1С
Когда выставлять УПД и какой указывать склад отгрузки при транзитной торговле
Оксана, добрый день.
Поскольку реализация в г. Москве, очень странно, что мы отгружаем 25.12,24, а они принимают только 09.01.25. Составили доп. соглашение — право собственности переходит в момент отгрузки. Датой отгрузки считается дата выставления УПД. Это же не нарушение? Тогда они у себя могут принять когда хотят, а мы выручку по прибыли и НДС отражаем в 4 квартале?
Посмотрела материал по поводу транзитной сделки. А если у нас в договоре она не прописана, но фактически это транзитная, то мы товар оприходуем на наш обычный склад? И в УПД Грузоотправителя себя указываем?
Да, они могут у себя принять позже. А у вас попадает в выручку в 4кв.
Чисто технически считаю, что следует использовать транзитный склад.
Понимаю так:
Грузоотправитель — Поставщик
Поставщик – Организация (Продавец)
Грузополучатель – Покупатель
Плательщик (Покупатель) – Покупатель
Основание – договор поставки между Организацией (Продавцом) и Покупателем
Транспортная накладная – реквизиты ТН по договору перевозки.
Неправильный документооборот: транзитная поставка в 1С