Добрый день!
На предприятии есть выданные займы. По правилам нужно было в августе пересчитать материальную выгоду с января 2024г. К сожалению, об этом мы узнали в октябре. Материальную выгоду пересчитали только в октябре. Возврат НДФЛ сделали в программе документом «возврат НДФЛ» в ноябре месяце. И зачет произошел в заработную плату.
Получается отчет за 9 мес. мы сдали без всяких исправлений, т.к. у нас событие произошло в октябре. Это уже месяц ,который попадает в годовой отчет.
И теперь не очень понимаем, нужно ли нам корректировать предыдущие отчеты 2024г.
Сканы раздела 2 1 кв, полугодие и 9 месяцев прилагаем.
Все комментарии (41)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
У меня получился следующий расчет. В октябре ставки ЦБ были две. Поэтому разделила.
693000*27/366*2/3*19%=6475,57
693000*3/366*2/3*21%=795,25
Общая сумма материальной выгоды 7270,82
Добрый день.
Дата получения дохода для мат. выгоды это последний день месяца начисления. На эту дату определяем ставку рефинансирования.
По методу до 2024 года расчет такой:
693 000 * 2 / 3 * 21% * 31/366 = 8 217,54
С 2024 года выбираем наименьшую ставку из той, что действовала на дату выдачи займа и той, что действует на дату расчета.
Если я правильно понимаю, на дату выдачи займа ставка была 6,75 %. И тогда мат. выгоды октября будет 2 641,35 руб.
693 000 * 2/3*6,75% *31/366 = 2 641,35.
Получается, эта сумма у нас потерялась. За октябрь ни по новому методу нет начисления, ни по старому.
Получается у нас у всех у кого есть займ в октябре потерялись суммы. Как быть теперь?
Я думаю, что эти суммы надо восстановить и пересчитать и доудержать налог.
На примере сотрудника я не вижу, чтобы в ноябре, например, эта сумма доначислялась. Но на всякий случай лучше пересчитать каждого и проверить, соответствуют ли суммы расчета за каждый месяц тому, что видно в справке.
Дальше придется добавить сумму матвыгоды в октябрь снова Операцией учета НДФЛ. По сотруднику, на котором мы проверяем, в операции учета на дату 31.10.2024 должна быть сумма 7 464,37 руб. = 2 641,35 (то, что мы посчитали) + 4823,02 (ошибочное сторно за сентябрь)
Потом документ перерасчет НДФЛ за 2024 год.
А что делать , если уже год закрыли? Как теперь восстанавливать?
У нас в октябре никому не начислилась мат.выгода. Во вложении начисление зарплаты за октябрь.
Я, честно говоря, надеялась, что если матвыгода не начислена, то в следующем месяце она должна пересчитаться. Но нет, я моделирую на демо базе и если вручную удалить матвыгоду в каком-то месяце, то программа больше не видит необходимости ее доначислять.
Нам нужно добавить облагаемый доход по матвыгоде за октябрь, а налог доначислить и удержать в январе. Поэтому по всем сотрудникам с матвыгодой нужно сделать Операцию учета НДФЛ на сумму матвыгоды на дату получения дохода 31.10.2024.
НДФЛ пересчитать январем за 2024 год, сумма налога будет доначислена. Останется удержать налог в январе.
Добрый день!
Подскажите, по какой ставке рефинансирования расчитывать октябрь, просто там она менялась в косце октября.
И можно ли это сделать не вручную, а чтобы расчитала программа.
Добрый день.
Насколько я понимаю, ЗУП пересчитывает по ставке 6.75 %. У меня не получилось заставить программу доначислить матвыгоду.
Доброе утро! Благодарю за помощь. Попробуем все исправить.
Доброе утро.
Рада, если смогла Вам помочь. Хорошего дня!