Мат выгода при погашении через кассу

Вопрос задал Наталья Т.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.87/10)

Здравствуйте, ЗУП 3.1.30.116 1С:Предприятие
Сотрудник погашает задолженность по займу через внесение наличных в кассу (документ Погашение займа).
При попытке пересчитать мат выгоду получается такая картина (на примере апреля, остальные месяцы аналогично, а нужно пересчитывать все с начала года, заем взят с 01.05.23):
рассчитано документом Погашение займа (26.04.24):
мат выгода: было 909,29, стало 426,23 (разница -483,06),
НДФЛ: было 318, стало 149 (разница -169).
рассчитано документом Начисление зарплаты:
мат выгода: было 116,58, стало 54,64 (разница -61,94),
НДФЛ: было 41, стало 19 (разница -22).
При попытке перенести сторнирование в документ Начисление зарплаты за апрель,
мы видим две строки:
мат выгода 116,58, НДФЛ 41
мат выгода -545, НДФЛ -191
в итоге получается мат выгода и НДФЛ отрицательные.
Как нужно поступить ?

Метки вопроса: Мат. выгода

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте.

    Если материальная выгода отрицательная и перекрыть нечем, нужно отражать суммы сторно в прошлых периодах. У Вас просто матвыгода отражены в разных документах, в погашении займа ее вообще явно не видно.
    Давайте посмотрим, что отражается в налоговом учете, если провести отрицательную сумму матвыгоды в апреле. Скорее всего уменьшится доход, как и нужно.
    Как пересчитать НДФЛ с материальной выгоды с января 2024 года в ЗУП 3.1

  2. Здравствуйте, Анна, Вы правы, в налоговом учете за весь месяц, доход и НДФЛ положительные.
    Если пересчитать НДФЛ за весь год в декабре (при положительном остатке после сторнирования): доход и НДФЛ исчисленный попадут в декабрь? Даже если дата документа Начисление зарплаты будет январская? А удержанный НДФЛ попадет в январь? Т.к. ведомость будет январем.
    Как в этом случае считать, что НДФЛ невозможно удержать в 2024 году и уведомить об этом налоговую?
    Или просто показать как неудержанный, ведь в 2025 году он удержится.

  3. Здравствуйте.

    Если дохода хватает, то сторно отразится в декабре, уменьшится доход и НДФЛ с него. Дата получения дохода для материальной выгоды — последний день месяца, поэтому это будет доход и налога 2024 года.
    НДФЛ за прошлый год можно удерживать до 31 января. И только если не получится удержать, нужно подать сведения о неудержанном налоге в ИФНС.
    Можно ли удерживать долг по НДФЛ в 2025 году за 2024?

  4. Анна, значит удержанный НДФЛ за мат выгоду будет отображаться в 6-НДФЛ в январе и это нормально?

  5. Да, в 6-НДФЛ удержанный налог будет отражен в январе 2025, а доход и исчисленный НДФЛ в декабре 2024. Это нормально, потому что иначе никак. Но не сойдется КС 1.14, возможно придется пояснять налоговой, почему такое произошло.
    Должен ли исчисленный налог в 6-НДФЛ (стр. 140) всегда совпадать с удержанным (стр. 160)?

  6. Спасибо, Анна!
    С наступающим!
    Вопрос можно закрывать

  7. Рада была помочь. Спасибо. И Вас с натупающим Новым годом!

Комментарии закрыты.