Добрый день! Мы организация работающая по ОСН с НДС передаем товар по договору комиссии контрагенту Детский мир для продажи. Контрагент Детский мир проводит ежегодную инвентаризацию и выявляет излишки и недостачи. Присылает нам акт оприходования выявленных излишков и акт о списании товара. Выплачивает нам компенсацию за товар. Подскажите, пожалуйста, как правильно в 1С отразить излишки и недостачи по комиссионеру? Какие проводки по договору комиссии и с НДС ли отражать операции?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
1. Списание товара с комиссионера производится документом Отчет комиссионера о списании (Продажи – Маркетплейсы и комиссионеры — Создать — Отчет о списании (акт о списании).
В табличной части укажите:
Сумма компенсации — сумма, компенсируемая комиссионером за порчу (утерю) товара.
Документ формирует проводки:
Дт 91.02 Кт 45.01 — отражена себестоимость списания товара;
Дт 62.01 Кт 91.01 — доход на сумму компенсации убытка.
Подробнее в нашем материале:
Списание товаров, утерянных комиссионером, в 1С
2. Возврат товара переданного на реализацию отразите документом Возврат: Переданные на реализацию (Продажи – Маркетплейсы и комиссионеры — Создать — Возврат переданного на реализацию).
Проводка: Д 41 К45
Ни передача товаров, ни получение компенсации НДС не облагается, т. к. нет факта реализации (п. 1 ст. 39, пп. 1, 2 п. 1 ст. 146 НК РФ, Письмо Минфина от 27.10.2017 N 03-07-11/70530).
Как отразить компенсацию от маркетплейса за утрату товара в 1С?
В дополнение к вопросу: Контрагент Детский мир присылает нам также Расчет корректировки компенсации претензий к Агенту по недостачам в связи обнаружением товаров излишками. Как правильно провести данные корректировки в 1С
Уточните, пожалуйста, Марьям. Корректировка компенсации по недостачам в сторону уменьшения, в связи с обнаружением излишков?
В документе Отчет комиссионера о списании в табличной части в поле Сумма компенсации — сумма, компенсируемая комиссионером за порчу (утерю) товара, укажите итоговую сумму компенсации, с учетом корректировки.
Елена, корректировка компенсации приходит по выявленным излишкам, которые ранее контрагент отражал как недостачи и выплатил нам компенсацию.
В отчете комиссионера о списании отражаются недостачи, присланные комиссионером и, по которым выплачивается компенсация. А как отразить излишки?
Приложение instruktsiya-vozvrat.docx
Благодарю за уточнение, Марьям. Смоделировала пример в демо-базе (см. приложение)
Предлагаю отразить следующим образом:
1. Инвентаризация товаров отгруженных в программе не автоматизирована. Заполняем документ по данным контрагента. Склад – Инвентаризация товаров. Счет учета 45.01.
2. На основании документа Инвентаризация товаров создаем документ Оприходование товаров. В движениях документа устанавливаем флажок Ручная корректировка. Заполняем данные Контрагента.
Д 45.01 К 91.01
3. Начисляем компенсацию к возмещению Операцией, введенной вручную.
Д 91.02 К 76
Если останутся вопросы, пишите, пожалуйста.