Как ввести стандартный вычет на 2-го ребенка задним числом?

1. Добрый день!

   В Вашем случае можно создать еще одно заявление на вычет на второго ребенка, указать в нем, что вычет применяется с февраля 2024г.: Стандартные вычеты по НДФЛ
   Далее после начисления зарплаты (или перерасчета НДФЛ):
   — перерасчет в бухгалтерском учете произойдет текущим месяцем (можно проверить расчетный листок)
   — перерасчет в налоговом учете с начала года. (можно проверить подробный анализ НДФЛ по сотруднику)

   Так как после ввода заявлений на вычеты мы пересчитываем НДФЛ, то в результате исчисленный НДФЛ уменьшается и образуется излишне удержанный НДФЛ. Излишне удержанный НДФЛ можем вернуть по заявлению сотрудника, либо зачесть при очередной выплате. Если сумма излишне удержанного НДФЛ большая и ее не получится зачесть в декабре при очередной выплате, то по заявлению сотрудника можно оформить возврат: Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ?

   В отчете 6-НДФЛ отражаем перерасчет: Как в 6-НДФЛ отразить налог, пересчитанный в связи с предоставлением детского вычета

   Так как меняется сумма исчисленного НДФЛ, подаем корректировку 6-НДФЛ: Корректировка 6-НДФЛ

   Также обратите внимание, что в ЗУП 3.1 может проявиться ошибка — если в последнем месяце квартала заявление на вычеты ввели после выплаты аванса. Проблема проявляется в последнем месяце отчетного периода 6-НДФЛ и только для организаций, где дата выплаты зарплаты приходится на следующий месяц: Ошибка в ЗУП 3.1 в 6-НДФЛ, если заявление на вычеты ввели после аванса

2. Добрый день, Марина! Спасибо. Подумала и решила с 01.01.2025 завести..)
   1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

3. А Корректировку по 6-НДФЛ когда нужно сдать, если излишне удержанный НДФЛ получится больше исчисленного?

4. Я поняла: — это чтобы заполнились строки 180, поэтому корр-ки по 6-НДФЛ

5. В 6-НДФЛ при заполнении строки 180 есть особенности. На семинаре подробно разбирался вопрос, как заполнить строку 180 Раздела 2 6-НДФЛ :
   6-НДФЛ за 9 месяцев 2024 в 1С:ЗУП 3.1

   

   Если кратко, то строку 180 заполняем есть излишне удержанный НДФЛ по сотрудникам на отчетную дату. И если стр. 180 очистить, то не будет выполнятся КС 1.14 и 6-НДФЛ (за полугодие, 9 мес. и т.д.) не пройдет проверку.
   ФНС рассказала, по каким КС проверять новый 6-НДФЛ с 1 кв 2024

6. Ну ясно, если задним числом (перерасчет за прошлые отчетные п-оды), то нужно пересдать 6-НДФЛ, чтобы отразилась строка 180, так?

7. Как правило если есть перерасчет за прошлый период, например, применили вычет, то меняется сначала исчисленный НДФЛ — становится меньше. И как следствие возникает излишне удержанный НДФЛ, который отражаем в стр. 180. То есть все взаимосвязано.

8. ну это же можно в отчете за 4кв.2024 отразить или нужно подавать корректировки за 1,2,3 кв-лы (просто раньше такого не требовалось, перерасчеты отражали в текущем п-оде)?

9. Здравствуйте!

   В бухгалтерском учете (полный свод, расчетный листок) перерасчет проходит текущим месяцем.
   В налоговом учете вычеты распределяются по месяцам и меняется исчисленный НДФЛ в прошлом периоде.
   Если сделать перерасчет НДФЛ после ввода заявления на вычет и сформировать отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику, то мы это увидим. Поэтому и может появиться необходимость подать корректировку, т.к. меняется сумма вычетов и исчисленный НДФЛ в прошлом периоде.
   Здесь могут быть разные ситуации, например, если вычет ввели в марте, до сдачи отчета за 1 квартал то корректировку 6-НДФЛ подавать не нужно.
   Поэтому можно попробовать сделать перерасчет, заполнить 6-НДФЛ и посмотреть, как отражается результат. Т.к. стр. 130 сумма вычетов и стр. 140 — исчисленный НДФЛ заполняются нарастающим итогом, то в годовом отчете суммы заполнятся правильно. КС ошибок не выдает. Дополнительно о необходимости подавать корректировку за прошлый период в данном случае можно уточнить в своей ИФНС.

10. Спасибо большое!
    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.