Добрый день!
Получили 30.11.24 две счет-фактуры от поставщика с исправлением за сентябрь мес. (3 кв. 2024г.) В одной счет-фактуре сумма к уменьшению НДС на 285 руб., а в другой счет-фактуре к увеличению на НДС 720 руб, т.е в итоге к возмещению НДС дополнительно 435 руб. Можем ли мы исправления сделать в текущем периоде ( через корректировку по согласованию сторон) без подачи уточненной декларации по НДС за 3 кв., так как это не приводит к увеличению платежей в бюджет, а в итоге к уменьшению на 435 руб. (54 ст.НК) ?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Валентина!
Согласна с вами, если база по НДС у вас не уменьшилась, корректировочную декларацию подавать — ваше право, а не обязанность (п. 1 ст. 81 НК).
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Уточните, пожалуйста, у вас именно исправленная сч/фактура или корректировка стоимости по соглашению сторон.
Если корректировка стоимости по соглашению сторон, то даже если налоговая база к уменьшению, отражение изменений в текущем периоде.
Корректировка поступления в 1С 8.3
У нас исправленные счета-фактуры, просто в 1С, когда заносишь корректировку с выбором «Корректировка по согласованию сторон», то тогда отражает в текущем периоде, а когда исправление в первичных документах, берет прошлый период, я так поняла.
Да, всё верно.
При исправлении в первичных документах затрагивается период, в котором была допущена ошибка со стороны продавца. Если стоимость в документе на уменьшение, то проводки в БУ формируются текущим периодом, а в регистрах по НДС формируется доп. лист периода первоначального документа.
Выход — ручные корректировки документа, на вкладке НДС покупки поменять запись доп. листа с «Да» на «Нет».
Материал по теме:
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С