Распределение страховых взносов при совмещении УСН и ПСН

Вопрос задал Елена Ш. (Красноярск)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день!
Ведем учет в 1С: Предприятие 8.3, конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.161.22).
ИП совмещает УСН доходы и ПСН. При закрытии последнего месяца квартала, при распределении страховые взносы учитываются на УСН, а должны распределяться пропорционально доходам. Выполненные настройки прикрепили в файле. Подскажите в чем причина.

Метки вопроса: —

Все комментарии (22)

  1. Добрый день!

    По ПСН точно был доход?
    В программе доходы от ПСН отражены в Книге доходов по патенту?

    1. Да, по двум патентам.
  2. Приложение № 1

    Спасибо за скрин.

    Отработала пример, программа распределяет корректно.

    Давайте посмотрим документ по заработной плате за месяц, когда доход был в УСН и ПСН.
    Про проводкам видно, что страховые взносы «разбились» пропорционально доходам.

    Пример у меня в скрине.

    1. В программе учет расходов на оплату труда ведется на счете 20.11, пробовали уже и на 44.01 настроить. После изменения настроек в отражении зарплаты подбираем организацию, сотрудника и способ отражения. После закрытия квартала распределения страховых взносов между УСН и ПСН не производится. В документе «Отражение зарплаты в бухучете» оплата труда и страховые взносы распределяются.

    1. Настройки выполнены, база до последнего релиза обновлена. Ошибка сохраняется.
  4. Приложение № 1
    Ne-raspre-SV-na-PSN.docx

    Прикладываю свои настройке в базе.

    Программу случайно не дорабатывали?

    Ошибка только в 1кв 24?

    Ранее, если использовали ПСН, ошибка проявлялась в программе?

    1. Настройки выполнили аналогично вашему образцу. Закрыли 1 квартал. Страховые не распределились между УСН и ПСН. Вся сумма на УСН.
      А в ЗУП нет настройки, которая влияет на распределение в БП?
      База типовая. Ранее вручную распределяли страховые.

  5. В ЗУП настроек нет, они идут только со стороны Бухгалтерии. Настройки в материале выше.

    Программу дорабатывали?

    Давайте попробуем так
    — создать копию базы Как сделать копию базы 1С 8.3
    — обновить программу до последнего релиза 3.0.165
    — пометьте на удаление документ Отражение заработной платы и удалите совсем из базы Как удалить помеченные на удаление документы в 1С 8.3
    — выполните тестирование базы Тестирование и исправление базы 1С 8.3
    — очистку кэш Очистка кэш 1С 8.3
    — создайте новый документ Отражение заработной платы. Закройте период, проверьте распределение.

    Напишите о результате.

  6. Оксана, добрый день!
    Как и писали выше, база типовая, без доработок, расширений и обновлена до последнего релиза.
    Вы посмотрели файл который отправили? К нему нет вопросов? Может регистры нужно проверить?
    Неделя прошла мы не продвинулись..

  7. Проблема в том, что программа в регистрах эту информацию не хранит, а производит расчет при Закрытии месяца.
    Возможно есть какие-то остатки по страховым взносам, которые мешают распределению.
    Например, возможно на 69.09 вид платежей в бюджет указан неверно и он на остатке.
    Обычно, если в остатках ничего нет, такие ошибки относятся к программным. У вас остатки есть, проверьте, пожалуйста.

  8. Оксана, добрый день.
    Распределить страховые взносы получилось при использовании счета 44.01. При использовании счета 20.11 операция «Закрытие месяца» не выполняется из-за ошибки. Подскажите, что возможно сделать для устранения ошибки без смены счета на 44.1?
  9. Приложение № 1
    Приложение № 2
    Приложение № 3

    Переделала пример в базе со счетом 20.11.
    Но ошибка аналогичная — если расходы распределяемые, то нужно указать счета затрат 25,26,44. Это именно ваш случай.

    Если нужны прямые расходы, то надо отражать по основной системе.
    Или на счете 25 и распределять уже между УСН и ПСН.
    Или вручную, как и раньше(

  10. Оксана, может быть мы как-то неправильно сформулировали вопрос и из-за этого возникло недопонимание.
    Давайте еще раз попробую сформулировать вопрос.
    У нас есть доход по УСН (например 100тыс.руб).
    Есть доход по ПСН (например (200тыс руб).
    Нужно распределить расходы на оплату труда и страховые взносы пропорционально доходам УСН и ПСН.
    ЗП 50 тыс. руб. Взносы — 15тыс.руб.
    Т.е. расходы на УСН ожидаем увидеть 16 666,66 руб ЗП и 4 999,99 руб взносы
    расходы ПСН ожидаем увидеть 33 333,33 руб ЗП и 9 999,99 руб взносы

  11. Я вас поняла.

    Расходы будут распределятся как вы хотите, если счет будет не 20.11, а например 25 в Способе отражения ЗП, а потом счет 25 при Закрытии месяца должен закрыться на счет 20.11.
    Сразу на 20.11, как вам надо не закроется.

    Я сейчас попробую исправить счет 20.11 на 25 и выполню Закрытие месяца, напишу, что выйдет.

  12. Изменила в настройках УП, чтобы счет 25 закрывался на 20.11.
    Счет закрывается без проблем, если в месяце доходы только по ПСН или УСН.
    Либо распределение страховых вносов происходит только на УСН, а на ПСН нет.

    Возвращаюсь к комментарию выше.
    Так как доходы по нескольким видам, то прямые расходы, то надо отражать по основной системе.
    Или распределять вручную, как и раньше(

  13. Оксана, здравствуйте!
    Нам удалось распределить СВ на ПСН и УСН, используя только счет затрат 20.11. При этом никаких ручных проводок и ручного распределения мы не делали. Программа все посчитала автоматически.
    В подтверждение отправляем скриншоты из программы.
    За январь доход по УСН составил 343261,30 руб, по Патенту 33000 руб. Совокупный доход 376261,3руб.
    Отсюда доля УСН — 0,9123. Доля ПСН — 0,087

  14. А что изменили в программе, почему программа стала корректно распределять на 20.11?

  15. Наши настройки во вложении

     1

  16. Спасибо за скрин.
    Разница понимаю еще в том, что в Статье затрат по Оплате труда(УСН+ПСН), установили переключатель — По отдельным видам деятельности с особым порядком налогооблажения.

  17. Мы пробовали разные настройки. Результат получили именно с этими

  18. Спасибо, что поделились)

Комментарии закрыты.