Отрицательные суммы по налогу на прибыль при убытке в операции начисление налогов на ЕНС в 1С

Вопрос задал Василина Ф. (москва)

Ответственный за ответ: Дарья Терехова (★9.97/10)

Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.161.22), ООО, ОСНО, МП.

Добрый день!
По итогам 1 кв. 2024 года в декларации по налогу на прибыль в листе 02 отражен убыток -2 905 846. Подразд.1.1 суммы к уменьшению ФБ -12 799, РБ -72 527 (на скрине показатель без обособки).
Регламентная операция сформировала:
ФБ -27 339, РБ -154 917.

Подскажите, пожалуйста, как расшифровать данные показатели?

Метки вопроса: —

Все комментарии (11)

  1. Добрый день!

    Стр.220-230 Листа 02 заполняются вручную и равны сумме авансовых платежей, рассчитанных в прошлом периоде. Проверить нужно стр. 330-340 Листа 02 декларации за 9 месяцев 2023. Суммы должны совпадать.

    Посмотрите еще по инструкции, по какой строке какое значение заполняется:

    Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал

    И приложите еще, пожалуйста, скрин рег.операции Начисление налогов на ЕНС за 1 кв. проводки и ОСВ счет 68.04.1 за 1 кв. с разбивкой по бюджетам.

  2. Дарья, добрый день!
    По заполнению декларации все верно.
    Прикрепляю скрины рег.операций.
    По налогу на прибыль- движение ничего не показывает Рис.5.

  3. По скрину не видно, Раздел 1.1. стр.050 и 080 сверили с Листом 02 стр.280-281, совпадают суммы, все правильно заполнилось?

    Регламентная операция «Расчет налога на прибыль» нет проводок при убытке, это правильно.

  4. Добрый день! По вопросу правильности заполнения Декларации не было сомнений.

    «Регламентная операция сформировала:
    ФБ —27 339, РБ —154 917.»

    Хотелось понять откуда такие данные?

    Точнее- Регламентная операция начисления налогов на ЕНС.

  5. По отрицательным суммам в начислении налогов на ЕНС это Дт сальдо по 68.04.1, переплата по налогу.
    Возможно проводка должна была еще в декабре 2023 сформироваться, была проблема, что не переносилась автоматически, если меняли способ расчета авансовых платежей.

    Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С

    В Закрытии месяца за декабрь 2023 в операции Начисление налогов на ЕНС нет проводок Д 68.04.01 К 68.90 за 4 кв. 2023 в 1С

  6. Добрый день, Дарья! Задержалась с ответом-отвечала на Требование.
    Меняли способ расчета авансовых платежей. Но не из-за превышения превышения выручки, а потому что на вашем семинаре услышала, что лучше такой способ. Или я что-то неправильно поняла?
    По Закрытию Декабря 2023 года авансы сформированы корректно. А вот уменьшение Прибыли- не отражено. Видимо, она и есть в Закрытии за март 2024. Только в Декларации на 3 руб.больше по ФБ и на 21 по РБ. Но ведь ее надо было добавить в Декабрь. Насколько критично, если останется, как есть?

  7. А вы не подскажите, за какой примерно период декларации по прибыли был семинар? Что бы более детально прокомментировать этот момент.
    Просто так в любом случае настройки не устанавливаем, порядок уплаты авансовых платежей зависит от определенных условий.

    Варианты и сроки уплаты авансов по налогу на прибыль

    По поводу самой операции переноса на ЕНС, проводки там формируются с датой 2024, поэтому в учете за 2023 изменений не происходит.
    Когда убыток по 2023 году был отражен в положительном сальдо на ЕНС в ЛК ФНС, программа должна была сделать проводку по переносу на дату уплаты налога за 2023 год. Т.к. этой проводки не было, то программа берет всю сумму переплаты на 31.03.2024 по счету 68.04.1 и отражает ее как переплату по сроку уплаты 02.05.2024.
    Если сейчас сальдо на ЕНС верное, тогда можно оставить как есть.

  8. Конечно, не скажу. Мне кажется, что это даже не семинар по прибыли, а что-то связанное с переходом на ЕНС, сверкой с налоговой.
    На что влияет выбор уплаты авансовых платежей (кроме как задача для бухгалтера)? Если сейчас у нас за квартал меньше 15 млн (а иногда и вообще доходов нет). В настройках стоит «ежемесячно по расчетной прибыли». Платили мы налог из декларации (к доплате) и ежемесячно рассчитанные авансы (если есть что платить). Сейчас возможно оставить всё в таком же виде?

    Подскажите, пожалуйста, на какую дату лучше сверить остатки по ЛК и в 1С, точнее, когда они выравниваются?

  9. Уведомлять налоговиков о переходе на авансы, рассчитываемые исходя из расчетной прибыли, закон не требует. Настройки можно оставить.

    Сверять данные можно за каждый отчетный период, тажке удобно смотреть по срокам уплаты, когда налог начислен и уже по факту списана оплата.

    Как проверить расхождения в сальдо ЕНС на конкретную дату в ЛК ЮЛ и 1С?

    Полезные ссылки:

    Стандартные отчеты по ЕНС в 1С

    Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек

    Алгоритм переноса авансовых платежей по прибыли на ЕНС в 1С с 2024 года

    Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС в 2023 в 1С

  10. Дарья, спасибо, вопрос можно закрыть.
  11. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.