Добрый день.
ООО, ведем резервы по отпускам в БУ. Метод учета — МСФО. В ЗУП в НУ резервы не ведутся, после синхронизации заработной платы и резервов выявила, что резерв попадает на 20 сч. НУ.
Почему не пойму, как правильно исправить, подскажите, пожалуйста.
Во вложении алгоритм наших действий.
Добрый день! Если у нас резервы ведутся в БУ, а в НУ нет, то проводки при начислении отпускных, при условии, что остатки оценочных обязательств есть, будут такие:
БУ дт96-кт70
НУ дт20-кт70
Т.е. в НУ у нас всё равно проводка по отпуску будет, но т.к. в НУ мы резервы не начисляем, то она идет не на 96, а на 20.
При компенсации отпуска другая ситуация, она по законодательству в НУ всегда идет на счет затрат.
Т.е. здесь уже не важно начисляем мы резервы в НУ или нет, проводка будет одинаковая.
Елена, правильно я понимаю, что 20 счет тогда по статье «оплата труда» будет разница между БУ и НУ?
Да, в данном случае возникаем временная разница (если используется ПБУ 18/02), т.к. в БУ сумма идет на 96, а в НУ сразу на 20.
Может есть инструкция, чтобы посмотреть правильный учет в 1С?
Есть инструкция по сверке данных по 96 счету в ЗУП и Бухгалтерии — Сверка резервов в 1С:Бухгалтерии и ЗУП 3.1 после синхронизации , но нужно учитывать, что сверить данные по неё мы можем только в БУ, в НУ у нас 96 счета нет.
Спасибо, большое.