Наша компания на УСН доходы 6% попадает на НДС в 2025 году. Для выбора ставки необходимо понимание, как практически (теоретически мы понимаем, что НДС в нее не входит),будет рассчитываться налоговая база именно для УСН. В методических рекомендациях налоговой нет ответа на этот вопрос. НДС как мы понимаем, будет начисляться по документам реализации (метод начисления). А база для УСН ранее принималась кассовым методом(по поступлениям ДС). А теперь что делать? Начислять 6% тоже по документам отгрузки из суммы реализации без НДС? Или же расчетным путем изымать из денежных поступлений НДС? Есть ли где-то ответ на данный вопрос?
Все комментарии (2)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте, Ирина!
НДС с 2025 года при УСН начисляется:
— на дату отгрузки;
— дату получения аванса.
Общая сумма НДС, подлежащая уплате налогоплательщиком УСН по итогам квартала, определяется путём сложения всех сумм налога, начисленных за текущий квартал по всем отгрузкам и полученным авансам, а также с учётом восстановленного НДС (п. 21 Методических рекомендаций по НДС для УСН).
Пригодятся материалы:
Как c 01.01.2025 выбрать ставку НДС на УСН, если доход за прошлый год до 250 млн руб.?
Налоговая реформа 2025: обзор изменений по УСН
Предложенные вами материалы не дают ответа на поставленный вопрос.