Нашим ЮЛ был выдан займ, который заемщик не может погасить. Принято решение о зачете взаимных требований трехсторонним соглашением об уступке прав, где наш заемщик переуступает нам займ, выданный им физлицу, в сумме большей, чем должен нам по нашему договору займа. Как правильно отразить эти переуступки в учете и в какой момент у нас возникнет обязательство по начислению налога на прибыль и НДС?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Уступка требования (цессия) по договору займа должником и взаимозачёт задолженности, начисление НДС с превышения в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Новация долгового обязательства по договору займа в вексельное обязательство в 1С Добрый день. Между нашей компанией (заимодавец) и заемщиком было составлено соглашение о новации долгового обязательства по договору займа в вексельное…
- Нужно ли начисление процентов за просрочку исполнения обязательств, если заимодавец не требует оплаты Добрый день! Наше предприятие заключило договор денежного займа (беспроцентный) с физическим лицом. Мы являемся заемщиком. В договоре есть пункт: в…
- В какой срок организация должна перечислить удержанный НДФЛ с процентов по займу, подать уведомление и 6-НДФЛ в 1С Организация на УСН доходы-расходы. Заемщик получила займ от физического лица-заимодавца, не являющегося ИП и не являющегося сотрудником организации, процентный займ.…
- Займ полученный от физлица Добрый день. Предприятие на ОСНО. 1С бухгалтерия 8.3 Если сможете, помогите пожалуйста. На новом месте работы я обнаружила договор займа,…
Статьи по этой теме
- ФНС напомнила, когда с материальной выгоды НДФЛ уплачивать не требуется Благодаря вступлению в силу Федерального закона от 03.07.2019 N 158-ФЗ у отдельных физических лиц появилась возможность сэкономить на уплате НДФЛ.…
- Процентный заем, выданный организацией на ОСНО в 1С Организации часто выдают займы. Они могут быть процентными и беспроцентными, выдаваться юридическим и физическим лицам. Из статьи вы узнаете, как…
- До 20 сентября 2025 не забудьте подтвердить участие в льготной ИТ-ипотеке Источник: сообщение Минцифры Информация для: работодателей До 20.09.2025 ИТ-компании должны подать в ФНС согласие на раскрытие налоговой тайны. Это одно…
- Суммируется ли налоговая база по зарплатным и незарплатным доходам? Генеральный директор выдал организации займ как физлицо. ЗУП 3.1 не разделяет доход на разные базы по зарплате и процентам по…
Здравствуйте, Елена!
Проводки, которыми у вас должны отразиться данные операции смотрите, пожалуйста, в материале:
Перемена лиц в обязательстве. Правовые основы
Задолженность первого должника закрываете документом Корректировка долга.
Документ Корректировка долга в 1С
По поводу НДС.
При переводе долга по договору займа у вас не возникает обязательств по уплате НДС. Операции по займам не облагаются этим налогом (пп. 1 п. 3 ст. 39, пп. 1 п. 2 ст. 146, пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ, Письма Минфина от 29.11.2010 № 03-07-11/460).
А вот с суммы превышающей задолженность организации, которая вам переуступает долг, нужно заплатить НДС (п. 4 ст 155 НК).
По прибыли.
В день, когда новый должник исполнил свои обязательства, признайте полученную сумму (без учета НДС) в качестве дохода (выручки) от реализации финансовых услуг (п. 1 ст. 248, п. 5 ст. 271, п. 3 ст. 279 НК).
Доход вы можете уменьшить на сумму расходов на приобретение права требования (пп. 2.1 п. 1 ст. 268, п. 3 ст. 279 НК).
Может пригодиться обсуждение:
Учет у цессионария в 1С 8.3
Мне понятно, что НДС и НБ по прибыли возникает только на разницу. По НП — тоже понятно, что в момент погашения ЗД. А по НДС в какой момент я регистрирую СФ — в момент начисления суммы превышения?
Да, в момент начисления суммы превышения.