Нашим ЮЛ был выдан займ, который заемщик не может погасить. Принято решение о зачете взаимных требований трехсторонним соглашением об уступке прав, где наш заемщик переуступает нам займ, выданный им физлицу, в сумме большей, чем должен нам по нашему договору займа. Как правильно отразить эти переуступки в учете и в какой момент у нас возникнет обязательство по начислению налога на прибыль и НДС?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Уступка требования (цессия) по договору займа должником и взаимозачёт задолженности, начисление НДС с превышения в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Новация долгового обязательства по договору займа в вексельное обязательство в 1С Добрый день. Между нашей компанией (заимодавец) и заемщиком было составлено соглашение о новации долгового обязательства по договору займа в вексельное…
- Как списать займ и проценты, выданный физ.лицу(не работнику), по причине смерти данного лица Добрый день. Предприятием 22.04.11г был выдан займ физическому лицу-гражданину РФ( не работнику предприятия) в размере 1500000 по договору под 8%…
- Займ полученный от физлица Добрый день. Предприятие на ОСНО. 1С бухгалтерия 8.3 Если сможете, помогите пожалуйста. На новом месте работы я обнаружила договор займа,…
- Беспроцентный займ физическому лицу-не сотруднику Здравствуйте . Предприятием с системой налогообложения УСН 15% 25.12.19г. будет выдан займ физическому лицу-гражданину РФ ( не работнику предприятия) в…
Статьи по этой теме
- ФНС напомнила, когда с материальной выгоды НДФЛ уплачивать не требуется Благодаря вступлению в силу Федерального закона от 03.07.2019 N 158-ФЗ у отдельных физических лиц появилась возможность сэкономить на уплате НДФЛ.…
- Процентный заем, выданный организацией на ОСНО в 1С Организации часто выдают займы. Они могут быть процентными и беспроцентными, выдаваться юридическим и физическим лицам. Из статьи вы узнаете: как…
- Можно ли перенести вычет НДС с аванса выданного по лизинговому платежу? Аванс по лизинговому платежу уплачен в 1 квартале. Можно ли принять к вычету НДС с аванса выданного лизингодателю во 2…
- Процентный заем, выданный организацией на УСН в 1С Организации часто выдают займы. Учет операций по выдаче займа зависит от обстоятельств: начисляются ли проценты по займу; кто получатель займа…
Здравствуйте, Елена!
Проводки, которыми у вас должны отразиться данные операции смотрите, пожалуйста, в материале:
Перемена лиц в обязательстве. Правовые основы
Задолженность первого должника закрываете документом Корректировка долга.
Документ Корректировка долга в 1С
По поводу НДС.
При переводе долга по договору займа у вас не возникает обязательств по уплате НДС. Операции по займам не облагаются этим налогом (пп. 1 п. 3 ст. 39, пп. 1 п. 2 ст. 146, пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ, Письма Минфина от 29.11.2010 № 03-07-11/460).
А вот с суммы превышающей задолженность организации, которая вам переуступает долг, нужно заплатить НДС (п. 4 ст 155 НК).
По прибыли.
В день, когда новый должник исполнил свои обязательства, признайте полученную сумму (без учета НДС) в качестве дохода (выручки) от реализации финансовых услуг (п. 1 ст. 248, п. 5 ст. 271, п. 3 ст. 279 НК).
Доход вы можете уменьшить на сумму расходов на приобретение права требования (пп. 2.1 п. 1 ст. 268, п. 3 ст. 279 НК).
Может пригодиться обсуждение:
Учет у цессионария в 1С 8.3
Мне понятно, что НДС и НБ по прибыли возникает только на разницу. По НП — тоже понятно, что в момент погашения ЗД. А по НДС в какой момент я регистрирую СФ — в момент начисления суммы превышения?
Да, в момент начисления суммы превышения.