Сотрудник отправляется в командировку в г. Москва, выплачиваются суточные, по норме и сверх нормы. Дни командировки с 28.10.2024г. по 01.11.2024г. Командировочные выплачиваются авансом, перечисляются на карту сотруднику. Вопрос: надо сумму суточных сверх нормы перечислять отдельно? Или нет. Как в 1С Бухгалтерия отобразить начисление ЗП:
1. За весь период пребывания в командировке или по разным периодам, т.е. в ведомостях начисления ЗП за октябрь и ноябрь или всю сумму в вед. за октябрь.
2. Суточные сверх нормы облагаются НДФЛ в момент выплаты, как они отобразятся в программе? Как сумма попадет в уведомление по НДФЛ ?
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Т.к. командировка не длительная, то она отражается в одном периоде. Т.е. можно её провести в октябре 2024.
Подробнее про оформление в программе можно посмотреть здесь — Оформление командировки в 1С 8.3 Бухгалтерия по шагам
По перечислению суточных можно посмотреть публикацию — Отчетность по страховым взносам (РСВ, ЕФС-1) за 9 месяцев 2024 в 1С:Бухгалтерия , но какого-то разделения по суммам суточных при выплате обычно нет.
Далее нам необходимо создать два начисления «Суточные сверх норм», «Суточные в пределах норм» в разделе Зарплата и кадры — Справочники и настройки — Настройки зарплаты — Расчет зарплаты — Начисления.
Их настройки показаны в видео «Настройки Суточных в пределах и сверх норм. Отражение в ЕФС-1 — Раздел 2 и в РСВ» в разделе «Настройки для учета взносов в 1С:Бухгалтерии 3.0» по ссылке — Командировка: суточные сверх нормы, расчет через корпоративную карту, приобретение билетов организацией в 1С
Далее данные начисления можно будет выбрать в документе «Начисление зарплаты» с переключателем «Окончательный расчет» и по кнопке «Начислить» выбрать начисление и указать сумму.
При ближайшей выплате дохода после начисления суточных, НДФЛ с них попадает в ведомость на выплату и потом в уведомление по стандартной схеме.
Период командировки с 28.10 по 01.11.2024г., авансовый отчет буде уже в ноябре, а выплата аванса на командировку 25.10.24г., т.е. доход от суточных сверх норм получен в октябре, а значит НДФЛ тоже должен быть в октябре, но как механически отобразиться в уведомлении
Добрый день! Дата получения дохода по суточным для целей учета НДФЛ — последний день месяца утверждения авансового отчета.
Соответственно, если авансовый отчет утвердили в октябре, то дата получения дохода 31.10.24. После этой даты НДФЛ с суточных должен попасть в ближайшую ведомость на выплату. И уже по дате выплаты попадет в уведомление. Т.е. просто на сумму НДФЛ с суточных сумма в уведомлении будет больше.
Добрый день, не поняла, если авансовый отчет будет утвержден в 05.11.24г., суточные сверх нормы начисляются в ЗП ведомости за ноябрь? а в уведомление по НДФЛ сумма когда должна попасть? в какой период?
Добрый день! Если авансовый отчет будет утвержден 05.11.24, значит дата получения дохода для целей учета НДФЛ у нас смещается на 30.11.24. Налог с суточных будет удержан после этой даты в ближайшую выплату.
А суточные сверх нормы в каком месяце начисляются в зарплатной ведомости за ноябрь или в октябре?
Добрый день! Суточные сверх норм мы выдаем сотруднику вместе с авансом по командировке документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Перечисление подотчетному лицу».
Потом, когда утвердим авансовый отчет, проводим начисление суточных в документе «Начисление зарплаты» с переключателем «Окончательный расчет».
Важный момент. В документе «Начисление зарплаты» у нас начисление «Суточные сверх норм» отражается с галочкой «Доход в натуральной форме», поэтому проводок по начислению здесь не будет, только по НДФЛ и страховым взносам. Это сделано, чтобы не было задвоения, т.к. начисление суточных у нас пройдет по 71 счету документом «Авансовый отчет».
Т.е. получается мы проводим начисление суточных в документе «Начисление зарплаты» в месяц утверждения авансового отчета, т.е. в ноябре 2024.
Добрый день, спасибо!
Добрый день!
🌸🌸🌸