налог на имущество по имуществу обособленного подразделения, выделенного на отдельный баланс начисляется проводками в балансе ОП Д20 К68.08., а вот перенос задолженности на счет Д68.08 К68.90 не производится. ОП не имеет расчетного счета, поэтому все платежи осуществляются с расчетного счета головной организации. Уведомления все направлялись в ФНС головной организации КПП головной организации (по месту постановки на учет головной организации). Скажите, пожалуйста, что теперь делать, чтобы отразились уведомления в учете и передалась задолженность с 68.8 на счет 68.90.
аналогично и по земельному налогу и по транспортному
Добрый день!
Правильно понимаю, что в рег.операции в Закрытии месяце не переносит налог по ОП?
ФНС разъяснила, какой КПП указать в уведомлении по имущественным налогам
Верно.
То есть на балансе зависают начисленные имущественные налоги и не передаются на 68.90.
Может их передавать документом авизо сначала в головную организацию?
Светлана, пришли к такому выводу, если отражать все корректно, тогда так( тк предполагается, что ГО и ОП находятся не вместе и работают в организации разные работники, а не один все сотрудник выполняет):
— в учете ОП документ Авизо прочие исходящее, счет расчетов 79.02: Д 68.08 К 79.02
— в учете ГО документ Авизо прочие входящее, счет расчетов 79.02: Д 79.02 К 68.08
— в учете ГО документ Корректировка ЕНС, вид операции Начисление налога: Д 68.08 ОП К 68.90.
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
Спасибо. Да , я уже именно так сделала, все получилось.