Добрый день. Организация с 1 октября 2024г. перешла с УСН на ОСНО. В 3 квартале, в периоде своего нахождения на УСН, организация получила аванс от покупателя, а реализация оплаченных услуг произошла в октябре, уже после перехода на ОСНО. В этой ситуации у организации возникает обязанность по расчету НДС и уплате его в бюджет?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Выручка от реализации товаров, реализованных после перехода на ОСН, если оплата поступила на УСН, в доходы для исчисления налога на прибыль не включается (письмо ФНС от 29.06.2010 № 16-15/067774@).
Так как реализация товаров осуществляется в периоде применения ОСН, организация обязана исчислить НДС со стоимости реализации и выставить счет-фактуру.
С покупателем необходимо заключить доп. соглашение на изменение стоимости товаров на сумму НДС, а в случае его отказа исчислить НДС за счет собственных средств.