Налог на прибыль к уменьшению отражен на ЕНС, когда сальдо должно выровняться с данными ЛК ФНС

Вопрос задал Ирина Я. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.88/10)

Добрый день, помогите, пожалуйста, разобраться с расчетами на ЕНС в части налога на прибыль. По итогам 2023 года был получен убыток, сальдо на начало года совпадало с данными ФНС. После закрытия 1 квартала была сформирована справка-расчет «Начисление налогов», в котором отразился убыток и попал на расчеты по ЕНС. Теперь сальдо расчетов не совпадает с ФНС на эту сумму.
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.155.23).

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!

    Если в 2023 г. налог на прибыль был к уменьшению, нужно было дополнительно сделать уменьшение совокупной обязанности на ЕНС. Документ Операция по единому налоговому счету.
    Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС в 2023 в 1С

    Программа скорректировала операцию на ЕНС в 2024 г и уменьшила совокупную обязанность на ЕНС.

  2. Последняя корректировка к уменьшению была проведена по итогам 2022, далее по итогам всех кварталов был убыток, и по итогам 2023 года тоже. Уменьшать было нечего.

  3. Начиная с 2024 г. и регламентной операции 31.12.2023 г. перенос налога на прибыль, доплата (уменьшение) на ЕНС формируется автоматически регламентной операцией «Начисление налогов на ЕНС».

    Перенос налога на прибыль к уменьшению на ЕНС в 1С

    В данном случае программа уменьшила совокупную обязанность на ЕНС по сроку уплаты 28.03.2024 г., так как по итогу 2023 г. налог на прибыль к уменьшению.

    При обнаружении ИФНС при приеме налоговой декларации нарушения КС начисления по ней будут отражены на ЕНС после камеральной проверки (пп. 1 п. 5 ст. 11.3 НК).
    Операции – Сведения об уплате налогов.

  4. Добрый день, камеральные проверки уже прошли, но на ЕНС это нигде не учтено.

  5. Получается, что сейчас нужно дождаться, когда ИФНС отразит данную сумму в ЛК.
    Потом можно будет отразить данные в Сведении об уплате налогов, и сумма на ЕНС выровнится.

    Сальдо единого налогового счета (ЕНС) изменится по завершении камеральной налоговой проверки (ст. 11.3 НК).
    Согласно законодательства, ФНС по факту не может задерживать отражение сумм к уменьшению на ЕНС.

    Если камеральная проверка прошла уже давно, то нужно обратиться в ФНС, сделать сверку по суммам.
    Личный кабинет ЕНС в 1С

  7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.