Требование налоговой о предоставлении Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям по договору купли-продажи в 1С

Вопрос задал Ксения К.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день.
Помогите разобраться пришли уведомления о неисполнении обязанности по расчету о суммах выплаченных иностранным организациям. В 2023 году действительно были сделки с иностранными организациями а именно с Белорусии и Узбекистана.
Все документы и декларации были сданы в соответствующий период. Декларации по косвенным налогам были сданы , статистика тоже.
Про какой расчет идет речь, уведомление во вложении.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    В одном уведомлении — 12 мес 2023, второе уведомление — 1кв 2024.

    Если Расчеты предоставлялись, напишите в ответ налоговое пояснение и приложите документы, подтверждающие, что отчет был сдан и принят налоговой.

    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

  2. Я ни очень понимаю какой расчет доходов, мы же просто рассчитались с иностранными организациями за товар поставленный.

  3. Организация предоставляла в налоговую отчет — Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям
    по форме КНД 1151056?

    Отчет сдают организации, постоянные представительства иностранных организаций и ИП, выплатившие иностранным организациям доходы от источников в РФ, указанные в пп. 1, 2 ст. 309 НК РФ, независимо от того, облагаются ли они налогом (п. 1 Приложения N 2 к Приказу ФНС от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@).

    Материал по нему в ссылке в комментарии выше.

  4. Так это не доход, а оплата по сделке купли-продажи товара.

  5. Иностранная организация получила доход по сделке купли-продажи от источника из РФ.

    Налоговые расчеты по доходам иностранных организаций представляют компании и ИП на любой системе налогообложения, если (п. 1, п. 2 ст. 309 НК РФ):
    — они признаются налоговыми агентами в отношении иностранных организаций;
    — выплаченные доходы признаются доходами от источников в РФ, в том числе не подлежащими налогообложению, например:
    — в отношении выплаченного дохода предусмотрена налоговая ставка 0% (ст. 284 НК РФ);
    — выплаты доходов, которые в соответствии с международными договорами (соглашениями) не облагаются налогом в РФ, при наличии подтверждения (п. 1 ст. 312 НК РФ).

    Посмотрите, пожалуйста, материал. Я понимаю, что налоговая говорит о нем.

     1

Комментарии закрыты.