Добрый день.
Платим иностранному поставщику через платежного агента. Платежный агент — Турция, в РФ есть р/с, ИНН начинается на 99…, и КПП на 77…, в данных ФНС «Открытые и общедоступные сведения ЕГРН об иностранных организациях» в поле «Статус» указано «состоит на учете», в поле «Наименование обособленного подразделения иностранной организации (полное / сокращенное)» — пусто.
Как завести такого агента в 1С?
И второй вариант, при тех же условиях выше на сайте ФНС в поле «Наименование обособленного подразделения иностранной организации (полное / сокращенное)» написано «представительство…», как в этом случае завести контрагента в 1С?
Добрый день!
Правильно понимаю, данные об обособленном подразделении есть, а по головной организации нет?
Посмотрите, пожалуйста обсуждение:
Не заводится автоматически по ИНН представительство иностранного контрагента в 1С
Непонятно, какую страну выбрать в 1С, если иностранец имеет аккредитованное представительство, то в 1С завожу головное, указываю название и страну регистрации «Турция», после этого завожу обособленное подразделение, где указываю название, страну регистрации «РФ» или «Турция»? И далее ИНН и КПП представительства.
Все правильно, головная организация — Турция, Обособленное подразделение — РФ, т.к. постановка на учет производится налоговыми органами РФ (п.1, 4 ст.83 НК РФ).
Регистрация иностранной организации в 1С
Понятно, если иностранная организация стоит на учете в РФ по месту открытия расчетного счета, имеет ИНН и КПП, но без регистрации филиала, представительства, то принцип заведения контрагента такой же? В 1С завожу головное, указываю название и страну регистрации — Турция, после этого завожу обособленное подразделение, где указываю название, страну регистрации — РФ или Турция?
И далее ИНН и КПП представительства?
Регистрация иностранца не отличается от стандартной процедуры регистрации обычных контрагентов.
Если иностранец зарегистрирован и встал на учет в своей стране, заполняем реквизиты — страна регистрации, налоговый номер, рег. номер, присвоенный иностранной организации в стране регистрации. ИНН/КПП не заполняются.
Если иностранец встал на учет в ФНС РФ и получил ИНН/КПП, которые начинаются с 99, эти данные заполняем в полях ИНН/КПП в ручном режиме, т.к. автоматически заполняются сведения из ЕГРЮЛ.
В случае с обособленным подразделением, сначала заполняем данные головной организации, вид контрагента — юр.лицо. Второй контрагент, вид контрагента — обособленное подразделение, указать ранее созданного головного, ИНН/КПП, страна регистрации — РФ.
Для организаций, открытых на территории РФ, страна регистрации — РФ.
Если в карточке контрагента мы указываем страну регистрации отличную от РФ, то в договорах становится доступным поле для заполнения вид дохода иностранного контрагента , — для того, чтобы данные потом автоматически попадали в отчет Доходы выплаченные иностранным организациям., если мы в случаях описанных выше ставим РФ , то в договорах это поле неактивно . как быть тогда с этим отчетом, правим руками ?
Уточните, пожалуйста, выплачивать доход будете головной организации (Турция) или обособленному подразделению?
На обособленное с ИНН 99…. и КПП 77…. не имеющее статус иностранного представительства, перечисляем агентское вознаграждение и сумму для дальнейшего перечисления иностранному поставщику, если будет стоять РФ, то эти суммы не попадают в отчет «Доходы, выплаченные иностранным организациям», т. к. поле «Вид дохода» в договорах неактивно, его просто нет.
Расчет налогового агента не сдается по выплатам дохода обособленному подразделению иностранного лица, зарегистрированному в РФ, это исключение.
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
Я правильно понимаю , что не имеет значение как иностранное лицо зарегистрировано в РФ :
— официально зарегистрированное представительство , данные подтверждены в ГОСУДАРСТВЕННЫЙ РЕЕСТР АККРЕДИТОВАННЫХ ФИЛИАЛОВ, ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВ ИНОСТРАННЫХ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ — отчет Доходы выплаченные иностранным организациям не сдаем , это понятно
— иностранная компания стоит на учете ФНС по месту открытия р/с , имеет ИНН на 99…. КПП на 77 …. — в этом случае отчет так же не сдаем -?
По общему правилу раздел 4 нужно заполнять (Письмо Минфина России от 27.05.2024 N 03-08-05/48520).
Но если есть постоянное представительство — не нужно. То, что открыт расчетный счет в РФ об этом еще не свидетельствует. Рекомендуем проконсультироваться с ИФНС, назвать им ИНН представительства и какие по нему обязанности и отчетность.
Делитесь потом, пожалуйста, что ответят.
Если скажут, что Расчет заполнять все-таки нужно, придется пока что заполнить раздел вручную, т.к. в 1С еще не автоматизировано заполнение по корректировке (перенос с обособленного подразделения на головное), ожидаем. Заполняется, только если напрямую выплачиваете ГО.
Корректировка долга не попадает в отчета Налоговый расчет о суммах иностранным организациям доходов в 1С
Гипотетически, можете провести и услуги, и оплату на ГО. Это будет техническое отражение операций для автозаполнения Расчета о суммах доходов, выплаченных иностранным организациям.
Рекомендуем завести Головную организацию со страной регистрации Турция, филиал к ГО со страной регистрации РФ, как обсудили выше. Услуги отражать от ГО, оплату отражать в адрес филиала (как мы поняли, что расчеты проходят через него). Корректировкой долга (Операцией, вручную) после переносить оплату на ГО с ОП.