Исправление ошибки текущего года: расходы вместо 08 счета отнесены на счет затрат в 1С

Вопрос задал Гулия А.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый день. В 1 квартале текущего года ошибочно расходы были отнесены на 26 счет. Ручными операциями сторнировали с 26-го и повесили на 08 счет. Какие нужны доп проводки в 1С? 84 счет? 90, 08?

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    Правильно будет сделать проводку сторно:
    Если это было поступление:
    Дт 26 Кт 60 Сумма со знаком минус
    Дт 08 Кт 60 Сумма со знаком плюс

    В БУ ошибка отчетного года, выявленная до окончания этого года, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка (п. 5 ПБУ 22/2010).

    В НУ, если ошибка привела к занижению налога на прибыль, то корректировки вносят в тот период, когда ошибка была фактически допущена (п. 1 ст. 54 НК РФ).

    Корректировку делаете через документ Операция, введенная вручную.
    Уточненную декларацию за 1 квартал и полугодие заполните вручную
    Завышены расходы по услугам поставщика текущего года в 1С
    Вариант №2. Ручное заполнение уточненной декларации по НУ

  2. А проводка Дт 09 Кт 68.04.2 на 20% от суммы проводки не нужна?
    Эта сумма вывалилась на Кт 68.04.2.

  3. У вас был убыток в первом квартале?

    Дополнительные проводки по ПБУ 18 делать не надо, программа автоматически в закрытие месяца сформирует проводки по результатам с начала года.

  4. Сальдо теперь висит на Дт 68.04.2 Регламентные операции не помогли

  5. Приложите, пожалуйста, скрины документов как было проведено первоначально (как заполнены документы + проводки ДтКт, все вкладки).

    Скрин документа, которым внесли корректировку по счету 26 и 08 (как заполнен + проводка ДтКт).

    Нужна вся цепочка, чтобы понят, как у вас отражено в 1С.

    Вы не ответили: в 1 квартале был убыток?

    ПБУ 18 балансовый метод с ПР и ВР или без?

  6. Добрый день.
    ПБУ Балансовый метод с ПР и ВР
    Убыток был и в 1 кв и во 2 квартале

  7. Приложите, пожалуйста, скрины документов как было проведено первоначально (как заполнены документы + проводки ДтКт, все вкладки).

    Скрин документа, которым внесли корректировку по счету 26 и 08 (как заполнен + проводка ДтКт).

    Нужна вся цепочка, чтобы понят, как у вас отражено в 1С.

  8. Я поняла . Не рассчитывается отложенный налоговый актив с 08.04.2 и 08.11 то же!!! Подскажите пожалуйста как быть?

  9. Возможно неверно ввели данные, без скринов сложно сказать, что вы сделали не так.

Комментарии закрыты.