Проверка временных разниц при учете по ПБУ 18 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Римма Д.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый день.
БП КОРП 3.0.156.30. В УП учет ОНА и ОНО ведется балансовым методом с отражением ПР и ВР. ПБУ 18 знаю только в общих чертах, почитала ваши статьи по сверке, но не знаю, с чего начать.
В закрытии месяца в проводках по Дт 09 Кт 68.04.2 сумма меньше на 5 000 за 1 кв. Если смотреть ОСВ по счету 09, это убыток текущего периода на счете 09.
Выводила ОСВ с показателем БУ-НУ. Что делать дальше, чтобы найти разницу в БУ и НУ?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    С 2020 года в 1С рекомендуем использовать балансовый метод без ПР и ВР

    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

    С текущего года переходите на него, пожалуйста.

    По балансовому методу с отражением ПР и ВР посмотрите наш материал:
    Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С

    Дополнительно наш Самоучитель по ведению ПБУ 18/02 в 1С 8.3 Бухгалтерия

    Останутся вопросы, пишите.

  2. Я читала ваши статьи и рекомендации. Но во-первых, я не знаю, делают ли отчетность по МСФО — может и делают, во-вторых, полгода уже прошло, разве можно в текущем году теперь это менять?
    Про проверку — я вывела ОСВ с показателем ПР, там только счета 91 и 99. как тогда найти разницу по счету 09? Самоучитель я почитаю, вопросов станет еще больше, я думаю.
  3. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Можно попробовать на копии базы перезакрыть период с начала года и сравнить итог с текущей базой.
    Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С

    Не совсем понятно, что значит «В закрытии месяца в проводках по Дт 09 Кт 68.04.2 сумма меньше на 5 000. за 1 кв Если смотреть ОСВ по счету 09, это убыток текущего периода на счете 09.»
    Приложите, скрины ОСВ, рег.операций (все вкладки), чтобы визуально посмотреть и понимать ситуацию.

    Меньше на 5000 по сравнению с чем? Вы сейчас проверяете какой период, полугодие?
    За полугодие была прибыль, а за 1 квартал убыток?

  4. Я сравниваю с (сумма по НУ в осв за март по счету 99.01.1 обороты по Дт (эта же сумма в справке расчет налог на прибыль/убыток за текущий месяц графа 4 по НУ(сумма с минусом убыток )*20% попадает в проводку Дт 09 Кт 68.04.2 — это правильно или не учитываю что-то?
  5. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Для определения величины ОНА по убыткам текущего периода анализируется счет 99.01 по НУ.
    Если сальдо конечное дебетовое, то есть получен убыток, то формируется проводка на величину ОНА:
    Дт 09 Кт 68.04.2

    Насколько понимаю по вашему описанию, то все верно.

  6. Во вложении файл про поддержку ПБУ 18/02 с итс. Данные актуальны на сегодня?
    Раз бухгалтер считает, что сумма в этой проводке Дт 09 Кт 68.04.2 по текущему убытку должна быть меньше, чем (сумма НУ счет 99.01)*20%, значит ли это, что есть проблемы с учетом ПР,ВР в каких-то документах и как их обнаружить? Какие ситуации могут привести к таким результатам? Может ли это быть разница в амортизации по БУ и НУ по каким-то ОС? Если да, то как это обнаружить? Может ли это быть переход на ФСБУ 14 (по идее нет, но вдруг нюансы)?
  7. Корчагина Светлана Корчагина Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Методичка хорошая, но уже устарела.

    Посмотрите наш материал по проверки временных разниц:
    Регистр учета временных разниц в 1С
    Видео обязательно к просмотру.

    После составления таблицы предложенной в материале, вам будет понятно по каким счетам есть ошибки, и есть ли они.

Комментарии закрыты.