Доброе утро, эксперты. ООО на ОСНО оказывает покупателям (физ. и юр лицам) услуги на условиях 100% предоплаты. Физ.лица могут вносить предоплату различными способами, в т.ч. электронными деньгами (безналичные расчеты без открытия банковского счета, например, бывший Яндекс.Деньги), безналичной оплатой с помощью пластиковых карт (эквайринг), а также покупателям производятся возвраты ранее полученных ден.средств (разброс от даты получения ден.средств и их возврата от 1 дня и более, в т.ч. за прошлые годы). Учет расчетов с физ.лицами во вложении. Для верного автоматического ведения бух. и налогового учета (в т.ч. исчисления НДС с авансов полученных, формирования авансового счета-фактуры, зачет ранее исчиленного НДС в счет оказанных услуг и т.д.), подскажите, пжта, как правильно вести учет в разрезе 3-х субконто: контрагент, договор и документ расчетов? Например, следует ли сразу в Документе расчета выбирать конкретный документ прихода (это м.б. документ прошлого года) или же можно уменьшить сумму прихода в день возврата, или как-то иначе.
В настоящий момент формируем след. проводки:
1. Д 76.09 Яндекс.Деньги, договор, документ расчетов №1 К 62.02 Физ.лицо, договор, документ расчетов №2 — начисление
2. Д 62.02 Физ.лицо, договор, документ расчетов №3 К 76.09 Яндекс.Деньги, договор, документ расчетов №4 — возврат
По эквайрингу аналогичная ситуация:
Д 57.03 К 62.02 Физ.лицо, договор, Операция по платежной карте №1 — начисление
Д 62.02. Физ.лицо, договор, Операция по платежной карте №2 К 57.03 — возврат
Таким образом на конец месяца на счете 62.02 Физ.лица образуется развернутое сальдо по третьему субконто — документ расчетов (номера разные , дата документа одинаковая), которое ежемесячно через Корректировку долга «сворачиваем».
Счета-фактуры на аванс выписываем в день поступления предоплаты.
1С Бух-рия 8.3 ПРОФ/ КОРП
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Поступления через Яндекс.Деньги каким документом оформляете?
Реализацию услуг каким документом оформляете?
Перед поступлением аванса, какой то документ в базе отражаете?
Оксана,
— поступления через Яндекс. Деньги — операция вручную (документ приведен во вложении ранее) далее поступление на расчетный счет от Яндекс.Деньги
— реализация услуг физ.лицам — реализация акты, накладные
более ничего
Спасибо за скрин.
Но в части оплат пока не пойму до конца.
— поступления через Яндекс. Деньги.
После Операции оформляете Поступление на расчетный счет вид операции Прочее поступление?
Комиссию банк не снимает?
В Операции у вас сумма больше, чем потом поступает на расчетный счет.
— поступление по эквайрингу.
Сразу оформляете документ Поступление на расчетный счет вид операции Поступление по платежным картам.
Если да, комиссии нет в документе?
Если нет и оформляете через документ Операции по платежным картам вид операции Оплата от покупателя?
Тогда потом на основании документа оформляете Поступление на расчетный счет?
Уточняю, потому что моделирую пример в базе, чтобы подобрать верный вариант.
Оксана, день добрый. Уточняемся. Мы не используем счета 55 или 57.03, операции с Оператором по договору о приеме платежей от покупателей в пользу ООО ведутся на сч 76.09, деньги на расчетный счет поступают на след. день за минусом комиссии оператора (в % от поступлений), раз в месяц начисляем комиссию Оператора. Во вложении операции
Спасибо за скрин.
В части поступление оплат через Яндекс.Деньги ясно.
При закрытии месяца делаете Корректировку долга, либо Операции введенные вручную и схлопываете расчеты по договорам:
— Д 76.09 Договор о приеме платежей К 76.06 Договор НЭК.
В документе Операции — Начисление платежей от физических лиц, создаете 3е субконто Документ расчетов. У вас будет заполнено: контрагент, договор и документ расчетов.
По эквайрингу у вас проходит счет 57.03.
Комиссию вы так же списываете один раз в месяц?
Каким документом оформляете поступление по платежным картам?
Добрый день. Уточнение про Яндекс.деньги. Следует ли указывать всегда разные Документы расчета при начислении и возврате для верного автоматического ведения бух. и налогового учета (в т.ч. исчисления НДС с авансов полученных, формирования авансового счета-фактуры, зачет ранее исчиленного НДС в счет оказанных услуг и т.д.)? У нас по факту каждому приходу/возврату присваивается новый Документ расчетов, в результате ежемесячно появляется развернутое сальдо по субконто №3. Можно ли Документ расчетов для прихода и возврата указывать один и тот же? Будет ли верно автоматически исчисляться НДС? На примере:
01.02 начислены платежи Дт 76.09 Документ расчетов №1 Кт62.02 Документ расчетов №2,
15.02 возврат клиенту Дт 62.02 Документ расчетов №3 (или требуется выбрать документ прихода — Документ расчетов №2?) Кт 76.09 Документ расчетов №4 (или же №1?)
По эквайрингу используем сч 57.03, Платежные карты, комиссия банка отражается ежедневно в выписках банка
Да, считаю, что нужно указывать именно тот Документ расчетов по которому было поступление средств.
А НДС вы начисляете потом вручную документ Отражение начисления НДС или как?
Чтобы ответить на ваш вопрос, надо конечно все пробовать в базе.
Если честно, мне кажется ваш алгоритм отражения сложноватым, много ручных операций.
Я бы вела учет через Отчет о розничных продажам и начисление НДС Сводными справками раз в месяц.
Точно не придется заморачиваться с 3м субконто.
По Эквайрингу — поступление ясно, а начисление тоже вручную?
НДС с авансов полученных исчисляется автоматически на основании каждого отдельно внесенного документа: Операции по платежной карте, Поступления на расчетный счет и Документ расчета.
Оказываемые нами услуги не дают нам право исчислять НДС с авансов полученных раз в месяц, да и счета учета, используемые в Отчете о розничных продажа, нам не подходят.
Спасибо за уточнение.
Тогда по 3му субконто — каждый раз указываете новый Документ расчета, как вы и делаете.