УСН доходы-расходы, часть сумм по страховым взносам не приняты в расходах в 1С

Вопрос задал Дмитрий П.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день!

Страховые взносы за декабрь 2023 года, были оплачены в декабре 2023, уведомление подано в декабре 2023.
Почему отчет Анализ учета УСН в расшифровке «Налоги, взносы и НДФЛ» в графах «Перечислено» и «Принято к расходам» ставит строки «Зарплата за август 2023», «Зарплата за Сентябрь 2023», «Зарплата за Октябрь 2023», «Зарплата за Ноябрь 2023», «Зарплата за Декабрь 2023»? И почему часть сумм попадает в графу «Не принято к расходам» и по страховым взносам и по НС? Скриншоты во вложении.

Спасибо.

Метки вопроса: Учет расходов по зарплате при УСН

Все комментарии (26)

  1. Добрый день! Попробуйте в отчете «Анализ учета по УСН» в таблице «Расходы по уплате налогов(взносов)» щёлкнуть два раза на сумме в колонке «Не принято к расходам», должен открыться документ, по которому завис остаток. Скорее всего у первой суммы 14 — это будет январский документ. В этом случае нужно сохранить копию базы и начиная с января 2024 перезакрыть месяцы.
    Программа восстановит последовательность проведения документов и остатки уйдут.

     1

  2. Прежде, чем задать Вам вопрос, было выполнено обновление базы до последнего актуального релиза 3.0.156.21. Выполнены все рекомендации по новому учету НДФЛ. А именно, отменили закрытие месяца с января 2024 года, выполнили по новой загрузку ведомостей из ЗУП, перепроведены документы отражения ЗП в бух учете, выполнено закрытие месяца с января по июнь 2024 года. Повторили сейчас, остатки не уходят. Непонятно почему страховые взносы зачитываются за 2023 год.

  3. Уточните, пожалуйста, если два раза щелкнуть мышью в отчете на сумме 14 в колонке «Не принято к расходам», какой документ откроется?

     1

  4. Отражение зарплаты в бухучете ГРЗК-000002 от 29.02.2024

  5. Если смотреть по отчету, в первой строчке остатка нет. Остаток возникает по второй — 14 рублей. Скриншот прилагаю.
    Остаток, как мы выяснили, по «партии» Отражение зарплаты в бухучете ГРЗК-000002 от 29.02.2024.
    Для проверки учета нужно перейти в регистр «Расходы при УСН» и установить отбор по полю «Расчетный документ» = «Отражение зарплаты в бухучете ГРЗК-000002 от 29.02.2024»

    Пришлите скриншот данного отбора, посмотрим, какой документ не отнес сумму в расходы.

    Чтобы перейти в регистр нужно нажать Shift+F11 и указать ссылку:

    e1cib/list/РегистрНакопления.РасходыПриУСН

    Далее нажать «Перейти»

    1

  6. Скриншот во вложении

  7. Данные суммы в регистре стоят как не принимаемые к расходам.
    Уточните, пожалуйста, может быть в феврале была начислена материальная помощь, где были не принимаемые расходы?

     1

  8. Материальная помощь была начислена и в феврале, и в марте, и в апреле (везде есть не принимаемые расходы), но остаток только в феврале.

  9. В регистре сумма закрывается. Скриншот прилагаю.
    Т.е. её на остатке нет.
    Тут вопрос в другом, правильно ли программа отнесла сумму на непринимаемые.
    Сейчас в программе есть ошибка, если в документе «Отражение зарплаты в бухучете» есть принимаемые и не принимаемые к УСН расходы, программа их в регистрах УСН учитывает некорректно. Т.е. не в той пропорции.
    Как способ обхода ошибки рекомендуется провести принимаемые и не принимаемые к УСН расходы в разных документах «Отражение зарплаты в бухучете».

     1

  10. Спасибо, попробую разделить. А почему страховые взносы разносятся на зарплату 2023 года. Что не так отражено?

  11. Щелкните два раза мышью на сумме в колонке «Принято к расходам». Скриншот высылаю. В открывшемся окне будут документы за 2023 год и за 2024. Нам нужен тот, что за 2024, по нему сумма попала в расходы. Открываем этот документ, нажимаем в нём на кнопку ДтКт, переходим на закладку «Расходы при УСН».
    Если в поле «Расчетный документ» будет документ 2023 года, значит в регистре были остатки и программа их сейчас закрыла.
    Можно посмотреть более подробно в самом регистре, установив отбор по полю «Расчетный документ».

     1

  12. Вся информация в скриншотах

     1

  13. Да, у нас остатки в регистре «Расходы при УСН».

    Если задолженность по страховым взносам на самом деле в декабре 2023 была полностью закрыта, то можно в декабре 2023 провести документ «Операция», куда по кнопке справа Ещё — Выбор регистров добавить регистр накопления «Расходы при УСН».
    В этот регистр добавляем указанные записи с видом движения «Расход». Итого у нас корректировка будет на сумму 360 475,44.
    Потом нужно будет запустить закрытие месяца с января 2024 и эти остатки из отчета уйдут.

     1

  14. Так мы пробовали сделать, но и к расходам тогда принимается не 621 0000, а 261 000. Скриншоты во вложении.

  15. За счет апреля, мая и июня скорее всего не хватает суммы.
    Может быть за эти месяцы не проведена уплата или не перезакрыли их после ввода остатков.

     1

  16. Есть и уведомление, и Списание с р/с, и сведения об уплате пришли при синхронизации с ЛК ЕНС. Но сами документы «Сведения об уплате налога», после корректировки регистров перестали делать записи в КУДиР. Хочется во всем этом разобраться.

  17. Я думаю, что остатки ещё остались в регистре «Прочие расчеты».
    Поэтому программа делает запись в этот регистр, а в «Расходы при УСН» — нет.

    Можно с помощью универсального отчета проверить остатки в регистре «Прочие расчеты». Настройки для универсального отчета высылаю — https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2023/09/prochieraschety6909-3.zip

     1

  18. Настройки для универсального отчета не открываются.

  20. Только у нас файл будет называться «прочиерасчеты6909.xml», а в видео «расходыприусн6909»

     1

  21. Спасибо. Скриншот во вложении.

  22. Добрый день! Пришлите, пожалуйста, скриншот закладок «Прочие расчеты» и «Расходы при УСН» по кнопке ДтКт из документа «Сведения об уплате налогов», который идет первым по хронологии после документа «Отражение зарплаты в бухучете» №3 от 31.03.24.
    И такие же скриншоты документа «Сведения об уплате налогов», который идет первым до документа «Отражение зарплаты в бухучете» №3 от 31.03.24.
    Посмотрим, что произошло в этот момент.

     1

  23. Высылаю скриншоты. Закладки «Расходы при УСН» вообще нет.

  24. Остатки в регистре накопления «Прочие расчеты». Скриншот высылаю.
    Необходимо в документ «Операция» от 31.12.23. добавить регистр накопления «Прочие расчеты» и ввести по ним остатки.

    Остатки в разрезе расчетных документов можно посмотреть в универсальном отчете, настройки высылаю — https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2023/09/prochieraschety6909-3.zip

     1

  25. После корректировки регистров, все встало, как нужно. Прикладываю скриншот по результатам. Спасибо огромное за помощь. Но остался вопрос:

    Насколько это вообще правильно, так откорректировать регистры «Прочие расчеты» и «Расходы при УСН»?

    Также после разделения отражения ЗП в бух учете не принимаемых к расходам, отпишусь о результатах.

  26. Отлично! Рада была помочь! 🌸
    По корректировке. Мы всё сделали верно, пока это единственный способ корректировки остатков по УСН. Проблем в будущем от неё не будет.

     1

Комментарии закрыты.