Содержание
Организация владеет автомобилем (мощность двигателя – 69 л.с.), который зарегистрирован в г. Москва.
Начислен и уплачен транспортный налог в сумме 1035 руб., за
- 2023 – 828 руб.
- 1 квартал 2024 – 207 руб.
В июле 2024 выяснилось, что по ТС не применена льгота по освобождению от ТН (п. 9 ч. 1 ст. 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 N 33). Налоговая инспекция в своем расчете льготу учла на основании имеющихся у нее сведений.
Исправление ошибки прошлого года
БУ
Несущественная ошибка предшествующего отчетного года, выявленная после подписания бухгалтерской отчетности, исправляется в текущем периоде в корреспонденции со счетом 91 «Прочие доходы и расходы» (п. 14 ПБУ 22/10).
НУ
Учет в составе расходов первоначально исчисленной суммы транспортного налога, рассчитанной на основании регистров БУ и иных документально подтвержденных данных об объектах, не может квалифицироваться как ошибка. Корректировка является новым обстоятельством и признается во внереализационных доходах текущего периода (Письмо Минфина от 25.04.2024 N 03-03-06/1/38979).
Уточненную декларацию по прибыли подавать не требуется.
На дату обнаружения ошибки
Операции — Операции, введенные вручную
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Статья прочих доходов и расходов
Справочники — Прочие доходы и расходы
Отчеты — Регламентированные отчеты — Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2024
Корректировка сальдо ЕНС в 1С
Пополнение ЕНС без корректировки обязательства
Операции — Корректировка ЕНС вида Прочее увеличение сальдо
На дату появления информации в ЛК.
Операции — Операции, введенные вручную — Сторно документа
Операции — Закрытие месяца — Закрытие счетов 20, 23, 25, 26
Отчеты — Регламентированные отчеты — Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2024
Исправление уведомления по ЕНП за 1 кв. 2024
Операции – Уведомления об исчисленных суммах налогов
Документ не формирует проводки и движения по регистрам.
Ошибки в уведомлениях об исчисленных налогах по имуществу в 1С
Операции – Уведомления об исчисленных суммах налогов
Печатная форма
Операции — Корректировка ЕНС вида Начисление налога
Дата документа – дата исправленного уведомления.
Исправление регистрации ТС
Главное — Налоги и отчеты — Транспортный налог — Регистрация транспортных средств
Начисление ТрН за 2 кв. 2024 в 1С
Информация ФНС: если нет налога, подлежащего уплате, Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей представлять не нужно.
Операции – Закрытие месяца – Справки-расчеты – Расчет транспортного налога
Отчеты (или Главное) — Расчеты налогов по ЕНС
Использование переплаты на ЕНС
Сумма положительного сальдо на ЕНС может быть:
- использована на погашение текущей совокупной обязанности;
- зачтена в счет предстоящих платежей по конкретному налогу, уплаты налоговых платежей за другое лицо, проч. по Заявлению;
- возвращена организации по Заявлению.
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете