Добрый день! Наша организация в январе 2024 года осуществила предоплату в долларах США китайскому поставщику и в феврале получила от него оборудование по прямому предоплатному контракту. В налоговом расчете о суммах, выплаченных иностранцам доходов, в разделе 5 я указала факт оплаты (в рублях по курсу на день оплаты) с кодом дохода 33. Нужно ли было мне указывать эту сумму, либо данные платежи по прямым импортным контрактам не являются доходом иностранной организации и не подлежат заполнению в разделе 5 налогового расчета?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов по прямому предоплатному контракту в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Уведомление по водному налогу в разделе Задачи организации в 1С Добрый день! В разделе "Задачи организации" не внесен срок оплаты водного налога за 4 квартал 2022г. для представления Уведомления и…
- Как заполнить Разделы 4, 5 отчета Налоговый расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов при оплате поставщику через платежного агента в 1С Добрый день. Мы заключили агентский договор с турецкой организацией. Эта иностранная организация выступает посредником при покупке товара (покупаем полуприцепы): на…
- Регистрации счет фактуры на аванс на основании нескольких документов списания Добрый день. Оплата поставщику производилась несколькими частями. Была выставлена 1 счет фактура на аванс на всю сумму оплаты. Как правильно…
- Обеспечительный платеж в целях участия в торгах засчитывается в качестве аванса за ОС. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1289). УСН Добрый день. Организация купила здание через торги. Внесенные нами в целях участия в торгах обеспечительный платеж…
Статьи по этой теме
- Отражаются ли в Разделе 3 отчета РСВ сотрудники, находящиеся в длительном отпуске отпуске без оплаты? Надо ли отражать в Разделе 3 отчета РСВ сотрудников, находящихся в отпуске без содержания весь отчетный квартал или дольше? Сотрудники,…
- Как в декларации по НДС отражаются авансы полученные? Как заполняется декларация по НДС в программе по авансам полученным, если закрываются они в следующем квартале? В декларации по НДС…
- Реализация товаров по договору в условных единицах: частичная предоплата в 1С В статье расскажем, как оформить операции по реализации товара в у.е., если была частичная предоплата. Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский…
- Выставлять ли счет-фактуру на аванс от покупателя, который получен и зачтен в один день в 1С? Почему 1С не выписывает счет-фактуру на аванс в обработке Регистрация счетов-фактур на аванс, если отгрузка была в этот же день?…
Здравствуйте, Светлана!
Ранее были разъяснения, что доходы по внешнеторговым договорам прямой реализации (импорт) не относятся к п. 2 ст. 309 НК РФ, т. е. не являются доходами от источников в РФ и могут не отражаться в Расчете (письма Минфина от 30.09.2016 N 03-08-13/56982, от 07.09.2017 N 03-08-05/57611, от 07.08.2019 N 03-08-05/59549, ФНС от 12.04.2022 N СД-4-3/4421@).
После введения новой формы Расчета Приказом ФНС от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@ безопаснее, во избежание блокировки счетов, до появления дополнительных разъяснений включать в разделы 4 и 5 все доходы, выплаченные иностранцам, в т. ч. от выполнения работ, оказания услуг и продажи товаров и передачи имущественных прав не на территории РФ.
Подробнее:
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С