Добрый день. В марте нам оказали услуги связи на сумму 2049 руб. Мы приняли к вычету НДС и отнесли сумму на расходы. В апреле поставщик прислал корректировочный с/ф на уменьшение. Мы отразили документ через корректировку поступления. Выбрали вид операции «По согласованию сторон», отражать корректировку — во всех разделах учета. В каком разделе «Отражение расходов и доходов» ставить галку? И где поставить галку, чтобы с/ф автоматически попадала в книгу продаж? И надо ли при этом сдавать уточненку по прибыли?
Во вложении файл с документами.
Здравствуйте, Ольга!
Чтобы КСФ попала в книгу продаж, после проведения документа Корректировка поступления сформируйте отчет Книга продаж из раздела Отчеты – НДС – Книга продаж.
Корректировка поступления в 1С 8.3
По поводу уточненной декларации.
Расходы за 1 кв завышены, следовательно занижена база по налогу на прибыль за 1 кв., здесь можно пойти двумя путями:
1. Доплатить налог и пени, сдать уточненную декларацию за 1 кв. по прибыли.
В налоговом учете (далее – НУ), если ошибка привела к занижению налога на прибыль, то корректировки вносят в тот период, когда ошибка была фактически допущена (п. 1 ст. 54 НК РФ).
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Уточненная декларация по налогу на прибыль
2. Т.к. налог на прибыль у нас считается нарастающим итогом, показатели выровняются в отчёте за полугодие, уточненку не предоставляем.
Здесь выбор за вами, какой вариант.
Галина, добрый вечер. Не совсем поняла из статьи, в моем случае правильно, что мы поставили галочку в отражении доходов и расходов — отнести на тот же счет, что и услуги (20, 26), и программа сторнирует записи по 26 счету? И из статьи следует, что мы обязаны подать уточненку. Т. е. получается, даже если это была не ошибка, а мы с поставщиком договорились об уменьшении, то необходимо корректировать предыдущий период? И тогда надо вручную откорректировать дату в документе «Корректировка поступления»?
Галочку поставили верно — Отнести на тот же счет, что и услуги (20, 26, 44,…).
В соответствии с законодательством, уточненная декларация подаётся за период завышения расходов, т.е. за 1 кв.
Для автоматического заполнения уточненной декларации, корректируем дату проводок вручную.
Есть второй вариант, без ручных корректировок проводок, но в этом случае декларацию заполняете вручную.
Подробнее:
Завышены расходы по услугам поставщика текущего года в 1С
Галина, добрый день. Не хочется делать ручные проводки в документе «Корректировка поступлений», т. к. мы сдаем промежуточный баланс в банк. Если в этом документе оставить даты, которые автоматически сформировались датой документа (в моем случае апрель), то как тогда скорректировать суммы ЕНС (мы платим ежемесячные авансовые платежи), чтобы и с ИФНС сошлось, и в промежуточный баланс за полугодие легли правильные суммы?
Посмотрите, пожалуйста, вариант отражения вашей ситуации без подачи уточненных деклараций, все корректировки будут отражены периодом 2 кв., проводки на ЕНС будут созданы автоматически при закрытии периода.
Корректировка поступления в 1С 8.3
Галина, я эту статью видела. Она же мне не подходит, т. к. необходимо подать уточненную декларацию по прибыли за 1 квартал, т. к. расходы завышены. Если я в корректировке поступления оставляю даты апрельские и заполняю вручную уточненку, как мне откорректировать авансовые платежи по налогу на прибыль, они же изменятся, соответственно, и сальдо на 69.09 тоже поменяется.
При ручном заполнении корректировочной декларации:
— сумма расходов в НУ за I квартал будет отражена не корректно, она станет правильной лишь в том периоде, когда произошло исправление ошибки, т.е во II квартале;
— налог на прибыль за ошибочный период необходимо будет рассчитать вручную;
— уточненную декларацию по налогу на прибыль за I квартал придется формировать вручную.
На 68.90 в программе налог скорректируется по полугодию автоматически регламентной операцией «Начисление налогов на ЕНС», если вы внесёте проводки по уменьшению налога вручную с помощью операции «Корректировка ЕНС», при закрытии июня суммы могут задвоиться.
Посмотрите, пожалуйста, вариант 2 в материале:
Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС в 1С
Галина, доброе утро. Эту статью я тоже смотрела, но там ничего не говорится на счет ежемесячных авансовых платежей. По самому налогу все ясно. У меня нарастающим итогом меняется сумма и выравнивается за полугодие. Если я буду заполнять уточненку вручную, у меня изменятся ежемесячные авансовые платежи на 2 квартал, соответственно изменятся и авансовые платежи на 3 квартал, вот их как откорректировать во 2 квартале?
В 1 квартале на 2-ой вы никак не отредактируете в программе авансовые платежи, т. к. все корректировки у вас текущим периодом, декларация заполняется вручную, авансовые платежи по прибыли на ЕНС переносятся так же документом «Начисление налогов на ЕНС».
Закрыв период 2 кв., программа сторнирует излишние начисления, и декларация за полугодие уже заполнится с учётом новых показателей. Авансы в ней заполните вручную.
Алгоритм переноса авансовых платежей по прибыли на ЕНС в 1С с 2024 года
Галина, сделала сначала ручное заполнение, но программа считает авансовые платежи с учетом налога из первоначальной декларации, соответственно, они с декларацией за полугодие не сходятся, и сальдо на 68.04 и 68.09 не идет. В итоге пришлось все же зайти в март — как написано в вашей статье — в документе «Корректировка поступления» я поставила галку «Ручные корректировки» и в операции сторно удалила суммы по НУ, затем скопировала операцию и сделала проводку НУ мартом. Но вот с перезакрытием не получилось — в статье у вас говорится закрыть счета затрат и сам налог на прибыль, но программа не дала так сделать, пришлось отменить полностью закрытие марта и сделать его заново. Правильно я сделала, не должно же ничего нарушиться? Теперь у меня по 68.04 идет сальдо с декларацией, а вот по 68.09 мне необходимо дождаться, когда ИФНС прокамелит уточненку, и тогда все должно сойтись?
Да, всё верно понимаете.
Галина, а уточненку по НДС я же не подаю? отражаю только в книге продаж за 2 квартал ?
Не подаёте, КСФ отразится в Книге продаж за 2 квартал, т. е. в периоде корректировки.