Возврат обеспечительного платежа

1. Добрый день!
   Верно понимаю, что вы не делали Возврат НДФЛ?
   Первый раздел 020 строк у нас заполняется по удержанному налогу, то есть то что было удержано, а уже в 030 показываем возврат.
   Добавьте пожалуйста скрины документов. И подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2023 и 2024.
   «НДФЛ с 01.06-22.06 тоже сторнирован.«- почему за июнь? ведь доход был декабря 2023?

2. Добрый день. Это не сотрудник, а физическое лицо у которого мы арендуем квартиру. Мы платим НДФЛ за физ.лицо. Поэтому возврат НДФЛ не делали, т.к. это наши деньги.

4. Добрый день!
   Уточните пожалуйста какая дата выплаты указана в первоначальном документе?
   В примере рассмотренном в статье Сторнирование незарплатных доходов при вводе сторно мы указываем первоначальную дату получения дохода, у вас сейчас там указан июнь, добавьте пожалуйста скрин первоначального документа.

5. Еще дополню, что мы должны будем показать корректировку уведомления по ндфл, так мы его удержали первоначально и показали в уведомлении
   Корректировка ошибочного уведомления по НДФЛ в 1С

6. Добрый день. А зачем трогать декабрь? Доход был получен и НДФЛ перечислен. А возврат уже июнем. Не хотелось бы трогать прошлый год. Уведомление за период 01.06.-22.06 подано с учетом сторно.

7. Добрый день!
   Сторно дохода всегда относится к персональной дате получения дохода.
   Уведомление мы можем уменьшить с учетом возврата НДФЛ, но вы не хотите делать возврат.
   Попробую еще на демо-базе с помощью Операции отразить сторно, но это в любом случае сторно дохода декабря. Отпишусь по результату.

8. Я не не хочу делать возврат, кому я должна сделать возврат? Физ лицо налог не платил, мы выступали агентом по уплате налога. Себе же мы не можем сделать возврат.

   1. Здравствуйте! Вмешаюсь в обсуждение.

      Это не сотрудник, а физическое лицо у которого мы арендуем квартиру. Мы платим НДФЛ за физ.лицо. Поэтому возврат НДФЛ не делали, т.к. это наши деньги.

      Законодательство не предусматривает в данном случае различия между сотрудником и физ. лицом. Организация в обоих случаях выступает налоговым агентом, НДФЛ удержан и уплачен, и законодательно предусмотрены варианты только зачета и возврата.
      Хотя я понимаю, почему это кажется странным. Аналогичная ситуация и со сторно уволенному сотруднику: после сторно он нам остается должен, но этот долг включает в себя излишне удержанный НДФЛ. Та же дилемма, что с ним делать. Разбирали вот тут: Пример 5. Возврат НДФЛ уволенному сотруднику, если в месяце увольнения начислена отрицательная сумма Посмотрите, пожалуйста.
      Если все-таки не хотите отражать Возврат НДФЛ используйте пункт «СПОСОБ КОРРЕКТИРОВКИ БЕЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ «ВОЗВРАТА НДФЛ»». Достаточно корректировать только вкладку «Удержано по всем ставкам», потому что в 2024 году мы уже не ведем учет перечисленного налога. Только вот в Уведомление такой отрицательный удержанный НДФЛ не подтянется, но Вы уже и так заполнили руками. А в 6-НДФЛ он подтянется, отчет заполнится автоматом.

      А зачем трогать декабрь? Доход был получен и НДФЛ перечислен.

      Июнем отразить строно — точно не правильно. Вы так не сдадите Приложение 1, ведь там нельзя отражать отрицательные доходы. В 2024 году у этого сотрудника доход тоже по коду 1400 — это ведь аренда? Тгда можно попробовать спрятать сторно в 2024 году — уменьшить доход в тех месяцах, где он был.

      А давайте посмотрим так: а если бы у этого ФЛ было превышение 5 млн. Мы этого не знаем, а вот налоговая могла пересчитывать ему налог по 15% после получения отчетов от всех налоговых агентов. В этом случае мы возможно ухудшаем положение ФЛ, пряча его сторно в 2024 год. 🤷‍♀️
      Тут вопрос методический, и я бы рекомендовала проконсультироваться с аудиторами.
      
      

      А вот отрицательный доход из Июня убирать в другие месяцы — в Май, Впрель, чтобы в итоге не было отрицательных сумм в Приложении 1 и справке 2-НДФЛ

9. Спасибо.

Комментарии закрыты.