6-НДФЛ

1. Добрый день! Высылаю публикацию по данному вопросу —  Сверка учета НДФЛ в ЗУП 3.1 со счетом 68 в 1С:Бухгалтерии

   Лучше сначала сверить налоговый учет НДФЛ и бух.учет. Тогда в 6-НДФЛ тоже будут верные данные.

   По дт 68.01. отражается удержанный НДФЛ по сроку перечисления. Его можно увидеть в отчете «Удержанный НДФЛ».

   По кт 68.01 — исчисленный НДФЛ на последний день месяца начисления по данным бух.учета. Т.е. это НДФЛ из отчета «Анализ зарплаты по сотрудникам(в целом за период)».

2. Не поняла про проверку Кт 68.01, в НДФЛ из отчета «Анализ зарплаты по сотрудникам(в целом за период)» не входят же суммы прочих доходов. Или я не правильно понимаю?

   1. Добрый день! Да, прочие доходы здесь не учитываются.
      В отчете «Анализ зарплаты по сотрудникам(в целом за период)» у нас будут только проводка дт70-кт68.01.
      Если есть прочие доходы, то я в Бухгалтерии формирую отчет «Анализ счета» и указываю счет 68.01.
      Там уже будет видно, какие корреспонденции есть по кредиту 68.01 ещё.

3. И с чем сравнить сальдо на конец?

4. На мой взгляд, сальдо лучше не сверять, а сверять оборот, т.е дебет и кредит 68.01 отдельно. Если бы у нас по кредиту отражался исчисленный налог по данным налогового учета НДФЛ, тогда можно было бы сверить сальдо, а так у нас из-за разных дат будут всё время разные суммы.

5. Понятно! Спасибо!
   А на 01.01.2024 г. какое сальдо должно быть? С чем сравнить?

6. Здесь нужно смотреть когда выплачена была зарплата за декабрь 2023 и когда было проведено Уведомление. Если всё в декабре 2023, то по идее сальдо не должно быть. Если в январе, то тогда будет разница на НДФЛ со второй части зарплаты.

7. Спасибо!
   Вы мне очень помогли !
8. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.