Здравствуйте! ЗУП 3.1
Налог с мат.выгоды удерживаем при выплате зарплаты в следующем месяце.
В 120 строке 6 НДФЛ за 1кв отразили доход по мат. выгоде за январь, февраль, март.
В 140 исчисленный налог — январь, февраль, март
В 160 удержанный — январь и февраль, а март должен отразиться в полугодии.
Нам позвонил инспектор с налоговой и сказал, что мы должны сделать корректировку 6 НДФЛ за 1кв и уменьшить раздел 2 на сумму мат.выгоды и налога с нее за март и отразить их в отчете за полугодие, чтобы 140 и 160, якобы, были равны. Подскажите, есть какие-то изменения по этому вопросу? потому что мы не находим, и считаем, что корректировка не нужна
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
Мы говорим о материальной выгоде от экономии на процентах по займу?
Дата фактического получения дохода для материальной выгоды от экономии на процентах по займу определяется пп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ:
Никаких изменений в налоговый кодекс в этой части не внесли.
В правилах заполнения 6-НДФЛ на 2024 год указано:
То есть тоже все так, как и было. Материальная выгода за март получена 31.03.2024 и отражается во 2 разделе за 1 квартал.
На что ссылался инспектор, озвучивая требование о корректировки? Я бы по звонку не стала ничего делать. Только по письменному требованию со ссылкой на законодательство.
Матвыгода от процентов по займам — как рассчитать и отразить в 6-НДФЛ
да, о материальной выгоде от экономии на процентах по займу.
спасибо
Добрый день! Возник уточняющий вопрос. А как в отчете за 1кв 2025 будет выглядеть 2 раздел, если у нас в декабре будет последнее начисление мат.выгоды, и ндфл с нее удержим в январе 2025? Получится, что 140 будет нулевая, а в 160 будет некая сумма. Разве это не противоречит КС?
Добрый день.
Получится так, что исчисленный налог по строке 140 останется в отчете за 2024 год — по дате получения дохода.
А удержанный отразится в 160 строке отчета за первый квартал, по дате удержания.
В этом случае да, будет нарушено КС 1.14. Придется писать пояснения в налоговую.
Такая же ситуация возникнет с подарками, например, если их выдать в декабре, а налог удержать при выплате зарплаты в январе.
Должен ли исчисленный налог в 6-НДФЛ (стр. 140) всегда совпадать с удержанным (стр. 160)?
спасибо. все понятно